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新加坡家族辦公室：背景、種類、稅務優惠及優勢

Hoi Yi Leung

2026年2月9日

閱讀時間8分鐘

新加坡已成為亞洲頂尖家族辦公室樞紐，截至2024底，已有超過2,000家單一家族辦公室落戶。如在新加坡設立家族辦公室，有甚麼地方要注意？本文將講解其歷史背景及種類，再列出稅務優惠及優勢，讓大家了解在當地設立家族辦公室的指南。

新加坡家族辦公室的歷史背景

新加坡經濟發展局（EDB）指出，新加坡憑藉其高度成熟的經濟環境、穩定的政治局勢以及優越的地理位置，已成為全球超高淨值家族設立家族辦公室的首選地點之一。許多亞洲富裕家族正迎來首次財富傳承的關鍵階段，而新加坡的完善金融基礎設施、稅務優勢及專業服務生態，正好滿足這些家族的需求。根據新加坡金融管理局的數據，從 2017年至2019年間，新加坡的家族辦公室數量更是增加了五倍¹。

為了進一步推動家族辦公室生態發展，新加坡金融管理局（MAS）及新加坡經濟發展局亦於2019年3月共同成立了家族辦公室發展團隊（Family Office Development Team，FODT），以改善家族辦公室的營運環境、提升專業人士與服務提供者的能力，並打造更強大的家族辦公室社群，從而強化新加坡作為全球領先財富管理和家族辦公室中心的競爭優勢²。

新加坡家族辦公室的種類

新加坡的家族辦公室可以分為單一家族辦公室（Single Family Office, SFO）及聯合家族辦公室（Multi Family Office, MFO）。以下是兩者之間的分別²：

家族辦公室種類	單一家族辦公室	聯合家族辦公室
資產管理數量	單一家族的資產	管理兩個或多個家族的第三方資產
是否需遵守《證券及期貨法》（SFA）的許可和監管規定？	❌	✅

新加坡家族辦公室數量及名單

根據新加坡經濟發展局最新數據，截至2024年底，新加坡單一家族辦公室數量已超過2,000間，比起5年內增長了十倍³。

名單方面，官方未有公開完整名單，但你仍可以新加坡金融管理局尋找部分新加坡家族辦公室。以下是部分已公開的新加坡家族辦公室⁴：

Aglaia Family Office
Das Family Office
Koru Family Office
Raffles Family Office
RJ Family Office

新加坡家族辦公室稅務優惠

企業所得稅豁免優惠

一般來說，新加坡採地域稅制，即只對新加坡來源收入徵稅。如以企業所得稅（Corporate Income Tax）計算，一般企業需支付17%稅率⁵。

然而，針對家族辦公室，新加坡政府透過《1947年所得稅法》（Income Tax Act）提供稅務激勵，允許符合條件的基金載體（fund vehicle）就指定投資收入享有企業所得稅豁免（稅率0%）。主要適用條款包括第13O條（Section 13O）、第13OA條（Section 13OA）及第13U條（Section 13U），由新加坡金融管理局（MAS）負責審批及監督，而有關優惠亦延長至2029年12月31日⁶。

以下是相關豁免優惠的主要要求⁷：

項目	Section 13O／13OA	Section 13U
資產管理規模（AUM）	至少2,000萬新加坡元	至少5,000萬新加坡元
投資專業人士	至少2名其中至少1名為非家族成員可享1年寬限期	至少3名其中至少1名為非家族成員可享1年寬限期
投資專業人士的要求	受僱擔任投資組合經理人、研究分析師或交易員月收入超過3,500新加坡元超過50%的時間從事符合條件的活動	受僱擔任投資組合經理人、研究分析師或交易員月收入超過3,500新加坡元超過50%的時間從事符合條件的活動
資本部署要求（CDR）	至少10% 或 1000萬新加坡元（以較低者為準）投資於新加坡本地資產，如：新加坡金融管理局批准的交易所上市股票、房地產投資信託基金、商業信託基金或交易所交易基金合格債務證券由新加坡持牌金融機構分銷的非上市基金對新加坡非上市營運公司的投資與氣候相關的投資新加坡的實體有大量參與，支持永續發展的機構	至少10% 或 1000萬新加坡元（以較低者為準）投資於新加坡本地資產，如：新加坡金融管理局批准的交易所上市股票、房地產投資信託基金、商業信託基金或交易所交易基金合格債務證券由新加坡持牌金融機構分銷的非上市基金對新加坡非上市營運公司的投資與氣候相關的投資新加坡的實體有大量參與，支持永續發展的機構
年度本地業務開支	資產管理規模低於5,000萬新加坡元：20萬新加坡元資產管理規模5,000萬至1億新加坡元：50萬新加坡元資產管理規模高於1億新幣新加坡元：100萬新加坡元	資產管理規模低於5,000萬新加坡元：20萬新加坡元資產管理規模5,000萬至1億新加坡元：50萬新加坡元資產管理規模高於1億新幣新加坡元：100萬新加坡元
基金類型	在岸基金	在岸基金或離岸基金均可

慈善稅收激勵計劃（Philanthropy Tax Scheme for Family Offices）

除了企業所得稅豁免優惠外，新加坡政府亦推出了慈善稅收激勵計劃（Philanthropy Tax Scheme for Family Offices，PTIS），允許新加坡家族辦公室以海外捐款方式獲取100%稅務扣除（扣除上限為捐款者法定收入的40%），旨在強化新加坡作為亞洲慈善中心的地位⁸。

以下是申請慈善稅收激勵計劃的主要要求：

條件類型	詳細要求
合格捐贈者	單一家族辦公室管理的Section 13O或 Section 13U基金 Section 13O或 Section 13U基金的受益人 Section 13O或 Section 13U基金的最終受益所有人相關家族企業
慈善專業要求	須聘請並維持至少一名慈善專業人士增加20萬新加坡元本地業務開支增聘當地專業人員（可以是慈善領域的專業人員）
合資格的本地中介機構（QLIs）	持有有效境外慈善募款許可證的特定註冊慈善機構和豁免慈善機構根據新加坡金融管理局（MAS）的規定，由新加坡金融機構設立的慈善機構和非營利組織文化、社區及青年部資助計劃下的指定資助機構經新加坡金融管理局批准的其他指定實體

新加坡設立家族辦公室的優勢

新加坡設立家族辦公室具多重優勢（來自MAS及EDB官方資料）：

稅務效率：無資本利得稅、無遺產稅，結合13O及13U稅務豁免計劃（針對指定投資收入提供稅務豁免），整體稅負極低，是全球最具稅務吸引力的司法管轄區之一。
政治及經濟穩定：擁有強健法治體系，無資本管制，資金自由進出。
地理位置優越：可輕鬆接觸中國、印度、東南亞等高增長市場，作為亞洲財富管理中心。
人才及基礎設施：匯聚全球頂尖金融人才，擁有領先的私人銀行、私募股權及基金管理能力，支援家族辦公室高效運作。
移民及生活優勢：透過全球投資者計劃（Global Investor Programme, GIP），設立符合條件的家族辦公室並投資，可直接申請新加坡永久居留權（PR），為家族提供優質教育、醫療及生活環境⁹。

上文提供了設立新加坡家族辦公室的要求及有關資訊。家族辦公室不時都涉及全球性的投資，固然都需要匯款服務；不過，即使是作為一般公司，或甚是為了移居、升學的目的，其實都同樣需要匯款，以便日後生活。一般來說，傳統銀行電匯服務的到賬時間需要數個工作天，而且又需要收取一定手續費。相比起某些銀行，一些如Wise的匯款平台則能夠以低成本及高效率進行跨境匯款。

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資料來源：

Singapore Economic Development Board：How Singapore is setting new highs in the family office space
Monetary Authority of Singapore：Wealth Management
Singapore Economic Development Board：With surge in family offices, Singapore aims to boost charitable giving
Monetary Authority of Singapore：Financial Institutions Directory
Inland Revenue Authority of Singapore：Corporate Income Tax Rates
Singapore Statutes Online：Income Tax Act 1947
Monetary Authority of Singapore：Fund Tax Schemes for Family Offices
Monetary Authority of Singapore：Philanthropy Tax Scheme for Family Offices
Singapore Economic Development Board：Global Investor Programme

資料檢查日期：2026年1月26日

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