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個人事業主とフリーランスどっちがいい？違いや税金、新法の注意点を解説

Hikaru Osaka

2026年7月15日

13分で読めます

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会社員とフリーランスでは、働き方だけでなく、収入の得方、税金や社会保険の手続き、適用される法律も異なります。会社に雇用される会社員は安定した給与や福利厚生を受けやすい一方、フリーランスは案件や働く場所、時間を自分で選びやすいのが特徴です。

一方で、フリーランスとして独立する場合は、収入の変動、確定申告、社会保険料、契約トラブルへの備えなども理解しておく必要があります。

この記事では、会社員から独立したい方や、フリーランスとして活動を広げたい方向けに、両者の違いやそれぞれのメリット・デメリット、税金、年収、2024年施行の「フリーランス新法」について解説します。

記事の最後には、法人での送金などのお金の管理に便利なWise（ワイズ）法人アカウントについても紹介しています。特に、海外とのクライアントと取引をされているフリーランサーや個人事業主の方には40種類以上の通貨での送金や送金の受け取りができるWise（ワイズ）は、便利なツールです。

ぜひ、最後まで確認してみてください。

目次 🔖
個人事業主・フリーランス・自営業の違い個人事業主として開業するメリット・デメリット「フリーランスとして働く」ことのメリット・デメリット個人事業主・フリーランスの税金と社会保険個人事業主を「やめた方がいい」と言われる年収帯とは？フリーランス新法で何が変わる？個人事業主になるには？開業届の基本個人事業主・フリーランスの確定申告副業フリーランスの場合の注意点海外取引のある個人事業主・フリーランスに：Wise（ワイズ）法人アカウント

目次 🔖

個人事業主・フリーランス・自営業の違い
個人事業主として開業するメリット・デメリット
「フリーランスとして働く」ことのメリット・デメリット
個人事業主・フリーランスの税金と社会保険
個人事業主を「やめた方がいい」と言われる年収帯とは？
フリーランス新法で何が変わる？
個人事業主になるには？開業届の基本
個人事業主・フリーランスの確定申告
副業フリーランスの場合の注意点
海外取引のある個人事業主・フリーランスに：Wise（ワイズ）法人アカウント

個人事業主・フリーランス・自営業の違い

まずは、それぞれの言葉の意味と違いを整理しましょう。

フリーランス：組織に所属しない「働き方」を指す言葉（法人を含む）。
個人事業主：個人で継続的に事業を営む人で、税務署に開業届を提出している「税法上の区分」。
自営業：自ら事業を営む人全般を指す、最も広い意味の言葉（個人事業主やフリーランスも含む）。

項目	個人事業主	フリーランス	自営業
意味	個人で継続して事業を行う人（開業届提出者）	組織に所属しない働き方（主に働き方を指す）	自ら事業を営む人全般
法的な区分¹	税法上の区分がある	法的な定義・区分はない	法的な定義・区分はない
法人は含まれるか	×	〇	〇

個人事業主として開業するメリット・デメリット

【メリット】
- 簡単なスタート: 開業届を提出するだけで、特別な準備なくビジネスを始められます⁵。
- 手続きの簡素さ: 法人と比較して、経理や経費管理、確定申告などの税金手続きが簡単です。
- 高い自由度: 自分の判断でビジネスを広げられ、工夫次第で売上や所得を伸ばせます。
【デメリット】
- 税負担が増えるリスク: 所得税や住民税に加え、条件によっては消費税や個人事業税の負担が発生し³⁴、会社員時代より税金負担が重くなる場合があります。
- 社会保険の喪失: 会社員が加入していた厚生年金、雇用保険、労災保険などには原則として加入できなくなります²。

「フリーランスとして働く」ことのメリット・デメリット

【メリット】
- 高い柔軟性: 会社のルールに縛られず、働く時間、場所、仕事の進め方をすべて自分で決められます。
- 成果に応じた収入: 自分のスキルや成果が直接報酬に反映されるため、働き方次第で高い収入を目指すことも可能です。
【デメリット】
- 不安定な収入: 会社員のような給与保障がないため、案件の状況によって収入が不安定になるリスクがあります。
- 社会的信用の低さ: 組織に所属していないため、会社員と比較して社会的信用を得にくく、ローンの審査などで不利になる場合があります。

個人事業主・フリーランスの税金と社会保険

独立すると、会社員の頃とは税金や社会保険の仕組みが大きく変わります。

税金: 所得税や住民税に加え、条件に応じて個人事業税や消費税が課されます⁶。特に消費税は、インボイス制度（適格請求書発行事業者）の登録状況や課税売上高によって扱いが複雑になります⁷。
税金の手続き: 会社の源泉徴収や年末調整によるサポートはなくなり、自分で確定申告を行う必要があります。
社会保険: 会社の健康保険や厚生年金から、原則として国民健康保険と国民年金へ切り替わります²。

年収別の税金・手取りイメージ

経費や控除、家族構成によって実際の手取り額は変動しますが、個人事業主・フリーランスの大まかな年収別手取り目安は以下の通りです⁸。

年収300万円 → 手取り：約210万円
年収400万円 → 手取り：約280万円
年収600万円 → 手取り：約420万円
年収800万円 → 手取り：約560万円
年収1,000万円 → 手取り：約700万円

副業フリーランスの注意点

会社員を続けながら副業としてフリーランスを始める場合、収入が増えることで税金（所得税・住民税）や社会保険料の負担が増加するケースがあります。結果として手取りの割合が想定より減る可能性もあるため⁹、事前に試算しておくことが大切です。

個人事業主を「やめた方がいい」と言われる年収帯とは？

独立後に「生活できない」と後悔しないために、一つの目安となる年収帯を知っておくことが大切です。

国税庁の調査によると、事業所得者の平均所得金額は473万円でした¹¹。一般的に個人事業主として安定して生計を立てるための年収目安は400万円超と言われています¹⁰。そのため、年収が400万〜470万円を下回る場合は、会社員のまま副業とするか、独立のタイミングを見直した方が良いケースがあります。

「個人事業主のまま」の方が向くパターン（法人成りとの境界線）

売上が伸びてくると、個人事業主のままでいるか、法人化（法人成り）するかの選択を迫られます。法人化には「税負担が軽くなる可能性」「社会的信用の向上」「経費の範囲拡大」などのメリットがあります¹²¹³。

しかし、全てのケースで節税になるわけではありません。一般的に、法人化を検討すべき目安は以下の通りです¹⁴。

個人の所得（利益）が800万円を超えたとき
ビジネスの売上が1,000万円を超えたとき

これらに達していない場合は、法人の維持コスト（住民税の均等割や税理士費用など）が上回るリスクがあるため、「個人事業主のまま」の方が向いていると言えます。

フリーランス新法で何が変わる？

2024年11月1日に「フリーランス新法（特定受託事業者に係る取引の適正化等に関する法律）」が施行されました。

これまでは会社員のような雇用関係がないため、労働関係法令による保護が十分に受けられなかったフリーランスを守るための法律です¹⁵¹⁶。この新法により、仕事を依頼する発注事業者側の義務が明確になり、フリーランスがより安心して働ける環境が整備されています。

個人事業主になるには？開業届の基本

フリーランスから個人事業主として独立することを決めた場合、基本的には税務署へ「開業届」を提出する必要があります。

開業届は、個人事業を開始したことを税務署に知らせるための書類です。提出していなくても業務自体は行えますが、原則として「開業から1カ月以内」の提出が義務付けられているため忘れないよう注意しましょう¹⁷。

開業届を提出するメリット

補助金や助成金の申請ができる
小規模企業共済への加入が可能になる¹⁸
銀行で屋号付きのビジネス口座を開設できる¹⁹

また、会社員の社員証のようなものがない個人事業主にとって、開業届の控えは「確かに事業を営んでいる」という有力な証明書になります。

個人事業主・フリーランスの確定申告

会社員は源泉徴収²⁰や年末調整²¹によって会社が税金手続きをサポートしてくれますが、独立した場合は原則として「すべて自分」で確定申告²²を行う必要があります。

税金や控除、特例の仕組みは定期的に見直されるため、個人事業主・フリーランスとして活動する以上は、自ら最新の税制について情報収集し学ぶ姿勢が欠かせません。不明な点や判断に迷うことがあれば、税務署の窓口や税理士などの専門家に相談することをおすすめします。

副業フリーランスの場合の注意点

会社員が副業としてフリーランス活動を始める場合、次の2点を確認しておきましょう。

本業の就業規則の確認: 副業を認める企業が増えている一方、就業規則で一律禁止している会社や、職種によっては法律（公務員法など）で禁止されているケースもあります²³。事前に必ず確認が必要です。
新法や確定申告のルールの把握: 安心して取引を行うために「フリーランス新法」の仕組みを知っておくこと、また副業所得に応じた確定申告の要不要²⁴をあらかじめ調べておくことが大切です。

海外取引のある個人事業主・フリーランスに：Wise（ワイズ）法人アカウント

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個人事業主やフリーランスとして働くなら、プライベートのお金と事業のお金を分けて管理することが大切です。特に、海外クライアントからの報酬受け取り、海外サービスへの支払い、外貨での売上管理がある場合は、手数料や為替レート、入出金の管理が事業コストに直結します。

Wise（ワイズ）法人アカウントなら、米ドル、ユーロ、英ポンドなどを含む40種類以上の通貨での受け取りに対応しており、海外クライアントからの報酬を外貨のまま管理しやすくなります。また、海外送金や請求書払い、デビットカード決済、会計ソフトとの連携、チームメンバーごとの支払い権限設定など、事業のお金を効率よく管理するための機能も利用できます。

「海外案件が増えてきた」「外貨の入金や支払いをもっとシンプルにしたい」「事業用のお金の流れを見える化したい」という個人事業主・フリーランスの方は、Wise法人アカウントをチェックしてみてはいかがでしょうか。

【Wise法人アカウントの特徴】

グローバルな法人アカウント：個人アカウントの機能に加え、請求書管理などグローバルなビジネスに便利な機能を搭載したアカウントです。
無料でアカウント開設：アカウントは無料で開設でき、月額料金や維持費もかかりません（※）。
低コストな海外送金：お得な為替レートと手数料で、一括で最大1000件まで送金することができます。
8種類以上の現地口座情報：アメリカ、ヨーロッパ、オーストラリア、シンガポールを含む8ヶ国以上の現地口座情報が取得可能。これにより、滞在国内での送金もよりお得に。
経費用のデビットカード：メンバーごとに法人デビットカードを発行して経費の支払いに利用することができます。
チームメンバーの管理：各従業員のアクセス管理が可能です。
支払いを即時完了：請求書・サプライヤー・チームへの支払いも即時完了（支払いの50%以上が20秒以内、95%が24時間以内に着金※）
高額送金も可能：一度に100万円超の送金ができ、最大1億5000万円まで送金可能です（別途書類をお願いする場合があります）。
日本国内の資金移動業者として登録・認可：ワイズ・ペイメンツ・ジャパン株式会社は第一種・第二種資金移動業者として関東財務局から登録・認可を受けているので、法人でも安心してご利用いただけます。
日本語スタッフによるカスタマーサポート：質問や問題がある場合は、カスタマーサポートスタッフに日本語で相談できます。

※現地口座情報を含むアカウントのアップグレードには3000円の手数料（1回限り）がかかります。
※着金速度については2025年第1四半期時点のデータを参照しています。
※WIseのアカウントを開設された地域によってサービス内容や条件が異なるため、アカウントを保有されている地域のウェブサイトやヘルプセンターを必ず確認するようにしましょう。

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個人事業主やフリーランスについてのよくある質問

フリーランスで月収20万円の場合、手取りはいくら？

税金や健康保険料、年金保険料などが約6万円かかる計算になるため、手取りの目安は14万円ほどになります²⁵。

フリーランスの欠点は？

会社員のような給与保障がないため、収入が不安定になりやすい点です。また、会社員と比較して社会的信用を得にくく、各種審査等で不利になる傾向があります。

フリーランスの10年生存率は？

一般的に個人事業主の10年生存率は約10％（10年後も継続しているのは10人中1人程度）と言われています²⁶。ただし、この数字には事業の失敗だけでなく、売上が伸びて「法人化（会社設立）」した成功による廃業ケースなども含まれています。

おすすめのページ 🌸 個人事業主にWise（ワイズ）法人アカウントの開設がおすすめの理由

まとめ

個人事業主は「税法上の区分（開業届の提出者）」であり、フリーランスは「組織に属さない働き方そのもの」を指します。

会社員からの独立や副業を迷っている方は、仕事の進め方、税金、社会保険、確定申告の手間など、多角的な視点から比較して判断することをおすすめします。現在は、銀行口座や海外取引に特化した便利なビジネス向けサービスも充実しています。Wise（ワイズ）をはじめとする外部サービスを賢く比較・選択し、自身のビジネスに最適な環境を整えていきましょう。

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出典情報：

*最新の手数料に関する情報は、お住まいの地域の利用規約およびサービスの利用条件をご確認いただくか、Wiseの手数料ページをご覧ください。これは一般的な情報提供を目的としたものであり、Wise Payments Limitedまたはその子会社、関連会社による法律、税務、その他の専門的なアドバイスを意味するものではありません。また、ファイナンシャルアドバイザーやその他の専門家によるアドバイスの代わりになるものではありません。

当社は明示的または黙示的にかかわらず、この内容が正確、完全または最新であることを表明または保証しません。

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個人事業主とフリーランスどっちがいい？違いや税金、新法の注意点を解説

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個人事業主・フリーランス・自営業の違い

個人事業主として開業するメリット・デメリット

「フリーランスとして働く」ことのメリット・デメリット

個人事業主・フリーランスの税金と社会保険

年収別の税金・手取りイメージ

副業フリーランスの注意点

個人事業主を「やめた方がいい」と言われる年収帯とは？

「個人事業主のまま」の方が向くパターン（法人成りとの境界線）

フリーランス新法で何が変わる？

個人事業主になるには？開業届の基本

個人事業主・フリーランスの確定申告

副業フリーランスの場合の注意点

海外取引のある個人事業主・フリーランスに：Wise（ワイズ）法人アカウント

個人事業主やフリーランスについてのよくある質問

フリーランスで月収20万円の場合、手取りはいくら？

フリーランスの欠点は？

フリーランスの10年生存率は？

まとめ

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