Diferencia entre arancel e impuesto

En los últimos meses se ha estado hablando mucho de impuestos y aranceles. Se trata de un tema complejo, que puede resultar confuso para la mayoría de los mexicanos. En este artículo te explicaremos lo que es cada uno, destacando cuáles son sus diferencias. También te mostraremos cómo se calculan y a quién le corresponde pagar cada uno.

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¿Qué es el impuesto?

Los impuestos son contribuciones que los mexicanos deben hacer para pagar los gastos del Estado. Son de carácter obligatorio y se regulan mediante leyes. Tienen su base fundamental en el artículo 31 – IV de la Constitución, que establece la obligación de todos los mexicanos de “contribuir para los gastos públicos de la manera proporcional y equitativa que dispongan las leyes”.

Algunos ejemplos de los impuestos que se pagan en México son:

• Impuesto Sobre la Renta (ISR): grava los ingresos que recibes
• Impuesto al Valor Agregado (IVA): se aplica sobre el consumo y debes pagarlo cada vez que adquieres un bien o servicio
• Impuesto Sobre Nóminas (ISN): los empleadores lo pagan por cada trabajador que tengan contratado

¿Cómo calcular los impuestos?

Cada vez que el Gobierno crea un impuesto, determina la base sobre la que se calcula y el porcentaje que se aplica a través de una ley. Por ejemplo, en el caso del IVA es el 16% del precio de venta del producto o servicio que adquieres. El ISN es diferente para cada estado y se calcula sobre el salario total del trabajador.

Así, si vas a comprar unos tenis que cuestan $810 MXN, $112 MXN se destinarán al pago del IVA. Si eres propietario de una tienda en el estado de Baja California Sur (ISN del 2,5%) y tienes contratado a un trabajador, al que le pagas un sueldo mensual de $5,000 MXN, pagarás $125 MXN de ISN.

¿Quién paga los impuestos?

Todos los mexicanos están obligados al pago de impuestos, tanto las personas físicas como las morales. Las leyes que regulan cada uno de ellos establecen el momento en que se efectúa su pago. Por ejemplo, en el caso del ISR se hacen de forma mensual o anual. En cambio, el IVA lo abonas cada vez que haces una compra.

¿Qué es un arancel?

Los aranceles son un tipo de impuesto que se aplica en el momento de importar o exportar algunos productos y servicios. El Gobierno mexicano los utiliza, principalmente, para proteger a la industria nacional o para mantener un equilibrio entre lo que se importa y lo que se exporta. Están regulados por la Ley de los Impuestos Generales de Importación y Exportación (LIGIE).

No debes confundir los aranceles con los costos de aduana. Estos últimos son otros cargos que se aplican en el momento de hacer una importación, para cumplir con distintos trámites administrativos. Por ejemplo, los honorarios del agente aduanal o los gastos de almacenaje en la aduana.

¿Cómo calcular los aranceles?

Dentro de la LIGIE hay un reglamento denominado TIGIE (Tarifa de la Ley de los Impuestos Generales de Importación y de Exportación). En él se incluye una lista de las mercancías sujetas a impuestos arancelarios con la tasa que se aplica a cada una. La TIGIE se actualiza periódicamente a través de decretos que se publican en el Diario Oficial de la Federación.

Los impuestos por importación indicados en este reglamento pueden ser de 3 tipos:

• “Ad valorem”: es un porcentaje sobre el valor en aduana de la mercancía
• Específico: una tarifa fija por unidad conforme a lo establecido en la TIGIE y la LIGIE
• Mixto: una combinación de los dos anteriores

Para calcular los aranceles que se aplican a un producto debes dar 3 pasos:

1. Buscar la tasa aplicable en la TIGIE
2. Determinar si se trata de un monto fijo o un porcentaje
3. En caso de que sea un porcentaje, hacer el cálculo sobre el precio de la mercancía más los gastos de envío y costos aduaneros

¿Quién paga los aranceles?

En un primer momento, la empresa que importa mercancías desde el exterior es quién debe pagar los aranceles. Sin embargo, no asume este gasto de su propio bolsillo, sino que se lo carga a los comerciantes mayoristas. Estos a su vez se lo cobran a los minoristas y estos acaban trasladándoselo al consumidor final.

Entonces, la parte que sale más perjudicada cuando se aplican aranceles a la importación de algún producto es el ciudadano, que ve cómo sube el precio de los artículos que necesita comprar.

Diferencia entre aranceles e impuestos

En esta tabla puedes ver de manera gráfica y directa cuál es la diferencia entre arancel e impuesto:

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Comprobadas por última vez el 21 de octubre de 2025.