Comment déclarer ses impôts de frontalier au Luxembourg ?

La déclaration d'impôts, c’est parfois un véritable casse-tête. Et cela est d’autant plus vrai pour celles et ceux qui vivent en France et travaillent au Luxembourg. Dans cet article, nous vous expliquons tout ce que vous devez savoir sur les déclarations fiscales des frontaliers qui résident en France et travaillent au Luxembourg.

Découvrez le compte Wise Business

Le compte international Business de Wise permet de gérer son activité professionnelle dans un seul et même endroit. En outre, il est conçu pour faire des transferts d’argent dans plus de 50 devises partout dans le monde. Grâce à la carte de débit Business internationale, vous pouvez effectuer des paiements en France, au Luxembourg et à l’étranger sans frais.
C’est facile, rapide et pratique, mais surtout beaucoup plus économique qu'ailleurs !

Convention fiscale France - Luxembourg

Pour celles et ceux qui habitent en France et travaillent au Luxembourg / qui habitent au Luxembourg et travaillent en France, sachez que c’est la convention fiscale franco-luxembourgeoise qui précise les modalités d’imposition des revenus.

Vous pouvez également consulter cette convention pour toute interrogation relative à d’autres sources éventuelles de revenus en France / Luxembourg, si vous êtes résident dans l’autre pays. En cas de doute, contactez le service des impôts du Luxembourg ou de France.

Où les frontaliers avec le Luxembourg paient-ils des impôts ?

Concernant les travailleurs frontaliers au Luxembourg (résidant en France), il n'existe pas de régime d’imposition dérogatoire. Les rémunérations des frontaliers sont imposables au Luxembourg. Lors des obligations déclaratives, ils doivent identifier le pays auquel revient le droit d’imposition des revenus.

Vous êtes imposable au Luxembourg sur vos revenus luxembourgeois si :

• Vous résidez en France
• Vous percevez des revenus de source luxembourgeoise

Vous devez remettre une déclaration d’IR au Luxembourg et en France.

Où sont imposables les revenus des frontaliers salariés en France / au Luxembourg ?

Selon la convention fiscale, les revenus d’un salarié qui travaille au Luxembourg sont imposables au Luxembourg**. Il s’agit de revenus non exonérés au Luxembourg / de revenus exonérés en France. Dans cette même logique, les revenus d’un luxembourgeois qui travaille en France sont imposables en France.

En cas d’activité salariée temporaire, il peut exister une dérogration à ce principe général.

Le contribuable et résident français doit remplir une déclaration d’IR afin de déclarer ses revenus locaux et étrangers.
En raison des règles de prévention de la double imposition, les revenus étrangers sont exemptés. Toutefois, ils sont pris en compte pour déterminer le taux moyen d’imposition appliqué aux revenus imposables au Luxembourg.

Les frontaliers peuvent-ils être assimilés à des contribuables résidents luxembourgeois ?

La réponse est oui.

Sous certaines conditions, les frontaliers français qui travaillent au Luxembourg peuvent opter pour un traitement équivalent à celui des contribuables résidents luxembourgeois.

Ainsi, tous les revenus sont imposables au Luxembourg (et non uniquement les revenus issus d’une activité professionnelle située au Luxembourg).

Pour bénéficier de ce traitement équivalent spécifique, il faut remplir la page 3 du modèle 100 de la déclaration d’IR.

Comment déclarer les impôts frontaliers au Luxembourg ?

Pour déclarer vos impôts de frontalier au Luxembourg, rendez-vous sur le site guichet.public.lu puis cliquez sur :

• Déclaration électronique pour l’IR des personnes physiques résidentes et non résidentes (modèle 100)
• Accéder aux services en ligne et formulaires

Quand faire sa déclaration d'impôt 2025 au Luxembourg ?

En 2025, vous pourrez accéder aux formulaires à partir du 7 avril 2025.
La période de remise de déclaration d’IR s’étend du 7 avril 2025 au 31 décembre 2025.

Ouvrez votre compte Wise Business

FAQ : Déclaration impôts frontaliers Luxembourg

Est-il obligatoire de faire une déclaration d'impôt au Luxembourg ?

La réponse est oui.

Si vous travaillez au Luxembourg, vous avez l’obligation de faire votre déclaration d’impôts sur le revenu pour l’année N-1.
Vous pouvez toutefois bénéficier d’une exemption de vos revenus luxembourgeois en France.

Comment déclarer ses impôts quand on est frontalier ?

En tant que frontalier, vous devez généralement déclarer vos impôts dans le pays où vous travaillez et dans le pays où vous habitez.
Il faut ensuite connaître l'administration fiscale locale où vous payez effectivement vos impôts.
Pour prévenir la double imposition, vous devez entreprendre des démarches auprès de l'administration fiscale censée exempter ces revenus ou vous octroyer un crédit d’impôt.

Comment trouver de l’aide pour sa déclaration d’impôt en tant que frontalier au Luxembourg ?

Pour plus d'informations, vous pouvez contacter :

• L’Administration des Contributions Directes (ACD) en remplissant le formulaire de contact
• Vous rendre directement sur place :
  33, rue de Gasperich L-5826 Hesperange, Luxembourg

Le compte Business de Wise est une alternative aux banques classiques françaises et luxembourgeoises. Il permet d’effectuer des transactions dans plus de 50 devises étrangères et de gérer son activité professionnelle dans un seul et même endroit.
C’est facile et rapide, mais surtout très pratique.