Auto-entrepreneur en France et travailler à l'étranger : le guide fiscal et social

La promesse du statut d'auto-entrepreneur, c'est la liberté. Et pour un nombre croissant de freelances, cette liberté s'étend bien au-delà des frontières de l'Hexagone : la liberté de travailler pour des clients internationaux, de voyager à travers le monde en tant que "digital nomad", ou de vivre en France tout en exerçant son activité dans un pays voisin en tant que frontalier.

Mais cette liberté exaltante s'accompagne d'une complexité administrative redoutable, source d'erreurs coûteuses et de stress. Où dois-je déclarer mes revenus ? Où et comment payer mes cotisations sociales ? La fameuse "règle des 183 jours" s'applique-t-elle vraiment à ma situation ? Les règles fiscales et sociales peuvent vite devenir un véritable casse-tête, avec des informations souvent parcellaires ou contradictoires trouvées en ligne.

Dans ce guide nous n'allons pas simplement lister des articles de loi. Nous allons vous donner une boussole, une feuille de route précise basée sur les concepts clés de résidence fiscale et d'affiliation sociale. En analysant votre situation concrète, vous pourrez enfin comprendre vos obligations et développer votre activité à l'international en toute sérénité et conformité.

Être un auto-entrepreneur international signifie jongler avec les devises au quotidien. Le compte Wise Business est la solution tout-en-un conçue pour recevoir des paiements de vos clients du monde entier et gérer votre trésorerie sans frontières, sans taux de change majorés et sans frais cachés.

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Les 2 concepts fondamentaux à maîtriser absolument

Avant d'analyser votre cas personnel, il est impératif de comprendre la différence fondamentale entre deux notions qui sont au cœur de toutes les règles. Les confondre est la source de 99% des erreurs.

1. La résidence fiscale : le critère n°1 qui détermine où vous payez vos impôts

La résidence fiscale, ou "domicile fiscal", est le concept le plus important. C'est le pays que l'administration considère comme votre "maison" pour le paiement de l'impôt sur le revenu. Si vous êtes considéré comme résident fiscal français, vous avez l'obligation de déclarer l'intégralité de vos revenus mondiaux en France, c'est-à-dire les revenus de vos clients français ET de vos clients étrangers.

Comment savoir si vous êtes résident fiscal français ?
Selon la loi française, il suffit de remplir un seul des critères suivants pour être considéré comme résident fiscal en France :

• ✅ Votre foyer ou votre lieu de séjour principal est en France. Le "foyer" est votre lieu de résidence habituel, où vit votre conjoint(e) et/ou vos enfants. Si vous êtes célibataire, on regarde votre lieu de séjour principal, c'est-à-dire le pays où vous passez plus de 183 jours au cours d'une même année civile. C'est la fameuse règle des 183 jours, mais attention, elle n'est pas le seul critère !

• ✅ Vous exercez votre activité professionnelle principale en France. Même si vous voyagez beaucoup, si votre activité est pilotée depuis la France (siège de votre micro-entreprise, la majorité de vos décisions stratégiques prises depuis la France...), vous pouvez être considéré comme résident fiscal français.

• ✅ Vous avez en France le centre de vos intérêts économiques. C'est le lieu de vos principaux investissements, de votre patrimoine, de vos comptes bancaires principaux, ou le siège de vos affaires d'où vous tirez la majorité de vos revenus.

La règle est simple : si vous cochez au moins une de ces cases, vous êtes résident fiscal français et devez payer vos impôts en France sur tous vos revenus.

2. L'affiliation sociale : le critère qui détermine où vous payez vos cotisations

Cette notion concerne votre protection sociale (santé, retraite...). La règle de base pour un travailleur indépendant est la suivante : vous êtes affilié au régime de sécurité sociale du pays où vous exercez physiquement votre activité.

Pour un auto-entrepreneur immatriculé en France, cela signifie que vous êtes présumé affilié au régime de sécurité sociale français. Vous avez donc l'obligation de déclarer votre chiffre d'affaires (même celui provenant de l'étranger) et de payer vos cotisations sociales à l'URSSAF en France. Cette affiliation vous ouvre les droits à la Sécurité Sociale française.

Maintenant que ces bases sont posées, appliquons-les à des cas concrets.

Le guide pratique par situation : quel est votre profil ?

Identifiez le profil qui correspond le mieux à votre projet de vie et de travail pour comprendre vos obligations précises.

Cas n°1 : Le "Digital Nomad" (résidence fiscale maintenue en France)

• Votre situation : Vous êtes le parfait exemple du freelance moderne. Votre micro-entreprise est immatriculée en France, votre "camp de base" et votre foyer y sont (ou vous n'avez pas d'attache fixe mais votre séjour principal reste en France sur l'année). Vous voyagez et travaillez depuis l'étranger pour des périodes de quelques semaines à quelques mois, sans jamais vous établir durablement (plus de 183 jours) dans un autre pays.

• Où payez-vous vos impôts ?
  ✅ 100% en France. Votre résidence fiscale n'a pas changé. Vous devez donc déclarer 100% de votre chiffre d'affaires mondial (clients français, américains, allemands...) à l'administration fiscale française lors de votre déclaration annuelle de revenus.

• Où payez-vous vos cotisations sociales ?
  ✅ 100% en France, à l'URSSAF. Votre affiliation sociale reste en France. Vous devez déclarer votre chiffre d'affaires encaissé chaque mois ou chaque trimestre à l'URSSAF et payer les cotisations correspondantes.

• Le point de vigilance : Consultez les conventions fiscales entre la France et les pays où vous séjournez le plus longtemps. Certaines conventions peuvent avoir des règles spécifiques pour éviter la double imposition, mais en tant que "visiteur" temporaire, le risque est faible.

• La solution financière : Votre vie est multi-devises. Un compte Wise Business vous permet de recevoir des paiements de vos clients dans leur devise locale sans frais de réception. Vous pouvez ensuite utiliser votre carte de débit Wise pour dépenser cet argent directement dans la devise du pays où vous vous trouvez (bahts en Thaïlande, pesos au Mexique...), en évitant les frais exorbitants des banques traditionnelles sur les paiements et retraits à l'étranger.

Cas n°2 : L'Expatrié (transfert de la résidence fiscale à l'étranger)

• Votre situation : Votre projet est différent. Vous quittez la France pour vous installer de manière permanente et durable dans un autre pays. Votre foyer, votre lieu de séjour principal et le centre de vos intérêts économiques sont désormais dans ce nouveau pays.

• La conséquence majeure : Vous n'êtes plus résident fiscal français. De ce fait, vous ne pouvez plus conserver votre statut d'auto-entrepreneur français. Le statut de la micro-entreprise est strictement conditionné au fait d'avoir une adresse de domiciliation et une résidence fiscale en France.

• La marche à suivre : Avant votre départ, vous devez cesser votre activité d'auto-entrepreneur en France via le guichet unique de l'INPI. Une fois installé dans votre nouveau pays, vous devrez vous renseigner sur les statuts locaux pour les indépendants (comme "autónomo" en Espagne, "freelancer" au Royaume-Uni, etc.) et y créer une nouvelle structure. Continuer à facturer via votre ancien statut français tout en résidant à l'étranger serait considéré comme une fraude sociale et fiscale.

Cas n°3 : Le Frontalier (résidence en France, activité à l'étranger)

• Votre situation : Vous habitez en France, près de la frontière avec la Suisse, l'Allemagne, la Belgique, le Luxembourg ou l'Espagne, et vous exercez votre activité de freelance principalement pour des clients ou lors de missions dans le pays voisin.

• Où payez-vous vos impôts ?
  ✅ En France. Votre foyer et votre résidence principale sont en France, vous restez donc résident fiscal français. Vous devez déclarer tous vos revenus, y compris ceux facturés à vos clients étrangers, en France.

• Où payez-vous vos cotisations sociales ?
  ✅ En France, à l'URSSAF. Le principe européen (valable pour UE/EEE/Suisse) veut qu'un travailleur indépendant cotise dans son pays de résidence s'il y exerce une partie "substantielle" de son activité. Le critère est généralement fixé à 25% (temps de travail, chiffre d'affaires...). En tant que résident français, même si vous travaillez physiquement chez vos clients à l'étranger la semaine, vous réalisez une partie substantielle de votre activité (prospection, administration...) depuis votre domicile en France.

• La solution financière : Votre client à Genève souhaite vous payer en Francs Suisses (CHF) ? Votre client à Stuttgart en Euros (EUR) ? Le problème est le même. Pour le client en CHF, donnez-lui les coordonnées de compte en CHF que vous pouvez activer en un clic sur votre compte Wise Business. Il vous fera un simple virement local, sans frais pour lui, et vous recevrez les CHF sans frais de réception. Vous pourrez ensuite les convertir en EUR au taux de change réel pour payer vos charges et vivre en France.

Cas n°4 : Le Prestataire sédentaire (résidence en France, clients 100% étrangers)

• Votre situation : C'est le cas le plus courant pour les métiers du digital (développeurs, traducteurs, graphistes, consultants...). Vous vivez et travaillez physiquement depuis votre bureau en France, mais votre marché est mondial. 100% de vos clients sont basés aux États-Unis, au Canada, au Royaume-Uni, etc.

• Où payez-vous vos impôts ?
  ✅ 100% en France. Votre résidence et votre activité sont en France.

• Où payez-vous vos cotisations sociales ?
  ✅ 100% en France, à l'URSSAF.

• La solution financière : Votre défi est purement financier : comment vous faire payer efficacement et à moindre coût ? C'est le cas d'usage parfait pour Wise Business.

Comment déclarer son chiffre d'affaires étranger : le guide pratique

Une fois l'argent reçu sur votre compte, il faut le déclarer correctement aux administrations françaises.

Pour l'URSSAF : la déclaration mensuelle или trimestrielle

Chaque mois ou chaque trimestre, vous devez déclarer le chiffre d'affaires que vous avez encaissé sur la période.

• Obligation fondamentale : Le montant doit être déclaré en Euros.
• Comment convertir ? Vous ne devez pas inventer un taux. La règle est d'utiliser le taux de change officiel de la Banque Centrale Européenne (BCE) au jour de l'encaissement de la facture. Pour simplifier si vous avez de nombreuses transactions, l'administration tolère l'utilisation du taux de change moyen du mois concerné.
• 💡 Simplifiez-vous la vie : Tenez un simple tableur. Pour chaque paiement reçu, notez : la date d'encaissement, le montant en devise, le taux de change BCE du jour, et le montant final converti en euros. C'est cette somme en euros que vous reporterez dans votre déclaration URSSAF.

Pour les Impôts : la déclaration annuelle de revenus

Une fois par an, au moment de votre déclaration de revenus, vous devez reporter le total de votre chiffre d'affaires annuel (la somme de vos déclarations URSSAF) dans la déclaration complémentaire pour les professions non salariées (formulaire n°2042 C-PRO).

Conclusion

L'équation pour l'auto-entrepreneur français travaillant avec l'international peut se résumer à un principe directeur simple : tant que votre résidence fiscale reste en France, vos obligations fiscales (impôts) et sociales (cotisations) principales restent en France. Que vos clients soient à Paris, New York ou Tokyo, vous déclarez l'intégralité de vos revenus aux impôts français et payez vos cotisations à l'URSSAF.

La véritable complexité n'est donc pas tant administrative que financière. Le défi majeur et quotidien est de pouvoir recevoir des paiements en devises étrangères de manière simple, rapide et surtout, sans voir ses revenus durement gagnés être amputés par des frais bancaires excessifs et des taux de change défavorables.

C'est précisément là qu'un outil financier moderne et global comme Wise Business prend tout son sens. En agissant comme un hub financier multi-devises, il vous permet de vous connecter à l'économie mondiale tout en simplifiant la gestion de vos obligations locales. Il transforme un casse-tête financier potentiel en un avantage concurrentiel majeur.

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FAQ : Auto-entrepreneur et international

Dois-je facturer la TVA à mes clients étrangers ?

En tant qu'auto-entrepreneur, vous bénéficiez de la franchise en base de TVA jusqu'à 36 800 € de chiffre d'affaires pour les prestations de service. En dessous de ce seuil, vous facturez toujours sans TVA ("TVA non applicable, art. 293 B du CGI"), que votre client soit en France ou à l'étranger. Si vous dépassez ce seuil, des règles spécifiques s'appliquent : vous devrez facturer la TVA à vos clients particuliers en UE, mais vous continuerez de facturer hors taxes vos clients professionnels (en UE et hors UE).

Puis-je être auto-entrepreneur en France et vivre 8 mois par an en Thaïlande ?

Si vous vivez plus de 183 jours par an en Thaïlande, votre résidence fiscale risque d'y être transférée. Dans ce cas, vous ne pouvez plus être auto-entrepreneur en France. Vous devez cesser votre activité française et adopter un statut local. Il est crucial de clarifier votre situation fiscale pour éviter une double imposition.

Comment prouver ma résidence fiscale en cas de contrôle ?

L'administration fiscale examine un faisceau d'indices : votre lieu de logement permanent (propriété, location longue durée), vos factures d'énergie, vos abonnements internet/téléphone, le lieu de scolarisation de vos enfants, vos comptes bancaires principaux, vos affiliations à des clubs sportifs... C'est la convergence de ces éléments qui détermine votre résidence principale.

Les cotisations à l'URSSAF me donnent-elles une couverture santé à l'étranger ?

Au sein de l'Union Européenne/EEE/Suisse, vos cotisations vous donnent droit à la Carte Européenne d'Assurance Maladie (CEAM), qui couvre les soins médicalement nécessaires. Pour les voyages et séjours hors UE, votre couverture par la Sécurité Sociale française est très limitée, voire inexistante. Il est indispensable de souscrire à une assurance santé internationale privée (souvent appelée "assurance digital nomad").

Dois-je traduire mes factures pour mes clients étrangers ?

Ce n'est pas une obligation légale française, mais c'est une pratique commerciale essentielle. Rédiger vos factures et devis en anglais (ou dans la langue de votre client) facilite le traitement comptable pour lui, évite les malentendus et renforce considérablement votre image de professionnel.

Mon client américain me demande un formulaire W-8BEN, qu'est-ce que c'est ?

C'est un formulaire fiscal américain très courant. En le remplissant, vous certifiez à votre client américain que vous n'êtes pas un contribuable américain ("non-resident alien"). Ce document lui permet de vous payer sans appliquer de retenue à la source pour le fisc américain (l'IRS). C'est une formalité simple mais indispensable pour travailler avec des entreprises aux États-Unis.

Sources :

Vérifiées pour la dernière fois le 9 octobre 2025.