Créer une entreprise à Malte : le guide 2025 (coûts, fiscalité & étapes)

Créer une entreprise à Malte est une option stratégique pour de nombreux entrepreneurs européens. L'île n'offre pas seulement un cadre de vie méditerranéen ; elle propose surtout un environnement pro-business unique, combinant les avantages d'une juridiction membre de l'Union Européenne avec l'un des régimes fiscaux les plus attractifs du continent.

Mais comment fonctionne réellement ce fameux système fiscal ? Quelles sont les étapes concrètes pour immatriculer sa société ? Et quel est le budget à prévoir pour se lancer ?

Ce guide complet va répondre à toutes vos questions, en vous détaillant pas à pas le processus de création d'une société à Malte, de la fiscalité aux formalités administratives.

Découvrez Wise Business

Pourquoi créer son entreprise à Malte ? Les avantages

L'attrait de Malte repose sur deux piliers majeurs : un régime fiscal unique en Europe et un écosystème entièrement intégré à l'UE.

✅ Le régime fiscal : comment atteindre un taux d'imposition effectif de 5% ?

C'est le principal avantage de Malte, mais il est souvent mal compris. Voici comment il fonctionne en termes simples :

1. Imposition à 35% : Votre société maltaise est d'abord imposée sur ses bénéfices au taux standard de 35%.
2. Distribution de dividendes : Une fois l'impôt payé, la société verse des dividendes à ses actionnaires.
3. Remboursement d'impôt ("Tax Refund") : Si les actionnaires ne sont pas résidents fiscaux maltais, ils peuvent demander à l'administration fiscale maltaise un remboursement de 6/7ème de l'impôt payé par la société.
4. Résultat : Le calcul final (35% - 6/7ème de 35%) aboutit à un taux d'imposition effectif d'environ 5%. C'est le taux d'IS net le plus bas de toute l'Union Européenne¹.

✅ Les autres avantages : accès à l'UE, environnement pro-business...

• Plein accès au marché unique européen : En tant que membre de l'UE, une société maltaise bénéficie de la libre circulation des biens et des services.
• Membre de la zone Euro : Pas de frais de change pour les transactions avec les autres pays de la zone euro.
• Langue anglaise : L'anglais est une langue officielle, ce qui simplifie toutes les démarches administratives et les affaires.

Les prérequis : conditions et statuts juridiques

Quel statut juridique choisir ? La Ltd (SARL) en détail

La forme juridique la plus utilisée par les investisseurs étrangers est de loin la Private Limited Company (Ltd), l'équivalent de la SARL française.

• Responsabilité limitée : La responsabilité des actionnaires est limitée au montant de leur apport en capital.
• Capital social faible : Le capital social minimum requis est de 1 165 €, dont seulement 20% (soit 233 €) doivent être libérés au moment de la constitution².
• Flexibilité : Une Ltd peut être constituée avec un seul actionnaire et un seul directeur.

Les 7 étapes pour créer votre société à Malte

Le processus de création est bien défini et peut être relativement rapide si le dossier est bien préparé.

1. Choisir un nom commercial : Le nom de votre société doit être unique. Vous pouvez vérifier sa disponibilité et le réserver auprès du Registre des Entreprises de Malte (MBR)³.
2. Rédiger les documents constitutifs : Il s'agit du Memorandum of Association (qui définit l'objet social, le capital, les actionnaires...) et des Articles of Association (les statuts internes). Il est vivement recommandé de faire appel à un professionnel local pour cette étape.
3. Nommer les dirigeants : Votre société doit avoir au moins un directeur et un secrétaire de société ("Company Secretary"). Ce dernier est responsable de la conformité légale de l'entreprise.
4. Trouver un siège social : Vous devez disposer d'une adresse de siège social ("Registered Office") à Malte.
5. Déposer le capital social : Le capital social libéré (minimum 233 € pour une Ltd) doit être déposé sur un compte bancaire ouvert au nom de la société en formation.
6. Immatriculer la société au MBR : Les documents constitutifs et la preuve du dépôt de capital sont soumis au Malta Business Registry. Une fois le dossier validé, le MBR délivre le certificat d'enregistrement.
7. Obtenir les numéros fiscaux : Votre société doit ensuite être enregistrée auprès des autorités fiscales pour obtenir un numéro d'identification fiscale et un numéro de TVA.

Quel est le coût total pour créer une entreprise à Malte ?

1. L'apport en capital social

Ce n'est pas un coût mais un investissement. Pour la forme la plus courante (Ltd), le montant est très accessible.

2. Les frais d'immatriculation au Registre (MBR)

Les frais d'enregistrement dépendent du capital social de votre entreprise. Voici quelques exemples pour une constitution en ligne³ :

3. Les autres frais à prévoir (notaire, conseil...)

La création d'une entreprise à Malte nécessite l'intervention d'un cabinet local (avocat, comptable...) pour rédiger les statuts et gérer les formalités. Il faut prévoir un budget de plusieurs centaines à quelques milliers d'euros pour ces services, en fonction de la complexité de votre projet.

Les banques professionnelles locales à Malte

Les principaux acteurs bancaires à Malte

Le paysage bancaire maltais pour les entreprises est dominé par quelques grands noms. Les plus importants sont :

• Bank of Valletta (BOV): La plus grande banque de Malte, avec une présence historique et un large réseau.
• HSBC Malta: La filiale du géant bancaire international, offrant une forte connectivité mondiale.
• APS Bank: Une banque maltaise en pleine croissance, également très présente sur le marché local.

Les coûts et la complexité : à quoi s'attendre ?

Ouvrir un compte professionnel dans une banque traditionnelle maltaise, surtout pour une société détenue par des non-résidents, est un processus notoirement long, bureaucratique et coûteux. Voici un résumé des points clés à anticiper.

💡 Conseil stratégique : En raison de ces délais, de nombreux entrepreneurs immatriculent leur société à Malte puis utilisent une plateforme financière en ligne comme Wise Business. Cela leur permet d'obtenir un IBAN européen au nom de leur société maltaise en quelques jours, et donc d'être opérationnels immédiatement pour facturer leurs premiers clients, pendant que la longue procédure d'ouverture du compte bancaire local suit son cours.

Ouvrez votre compte Wise Business

FAQ : Créer son entreprise à Malte

Quel est le taux d'imposition réel à Malte pour un non-résident ?

Le taux d'imposition standard pour les sociétés est de 35%. Cependant, grâce à un système de remboursement d'impôt accordé aux actionnaires non-résidents, le taux d'imposition effectif final est d'environ 5%, ce qui est le plus bas de l'UE.

Puis-je créer une société à Malte sans y résider ?

Oui, absolument. Il n'y a aucune obligation de résidence à Malte pour être actionnaire ou directeur d'une société maltaise.

Quel est le capital social minimum pour une Ltd maltaise ?

Le capital social minimum pour une société à responsabilité limitée (Ltd) est de 1 165 €. Seulement 20% de cette somme, soit 233 €, doivent être versés sur un compte bancaire au moment de la création de l'entreprise.

Est-il facile d'ouvrir un compte bancaire à Malte ?

Ouvrir un compte dans une banque traditionnelle maltaise peut être un processus long et bureaucratique. C'est pourquoi de nombreux entrepreneurs se tournent vers des plateformes financières comme Wise Business, qui permettent d'ouvrir un compte avec un IBAN européen en ligne, rapidement et simplement, une fois la société immatriculée.

Quelles sont les obligations comptables d'une société maltaise ?

Comme toute société européenne, une entreprise maltaise doit tenir une comptabilité, préparer des comptes annuels audités et les déposer au Registre. Elle doit également soumettre une déclaration de revenus annuelle aux autorités fiscales.

Pourquoi faut-il un "Company Secretary" à Malte ?

La loi maltaise impose que chaque société ait un "Company Secretary". Il s'agit d'une personne (ou d'une entreprise) responsable de la bonne tenue des registres légaux de la société et du respect des obligations administratives. Ce service est généralement fourni par le cabinet qui vous accompagne pour la création.

Sources :

Vérifiées pour la dernière fois le 22 septembre 2025.