商業銀行帳戶

個人戶口作商業用途可以嗎？一文看清風險和法律後果

Hoi Yi Leung

2026年2月9日

閱讀時間5分鐘

個人銀行戶口為何不能用作商業用途嗎？在香港，不少創業者、自由工作者（Freelancer）或網店店主習慣以個人戶口處理生意款項，但這種看似方便的做法，實則暗藏帳戶凍結、稅務審查甚至法律訴訟等巨大風險。本文將講解有關風險、法律後果，並教你如何舉報可疑行為，讓大家可以避免誤墜法網之餘，亦可確保以合規形式營運生意。

目錄
個人戶口可否用作商業用途？個人戶口作商業用途的風險個人戶口作商業用途會有甚麼法律後果？如發現有人以個人戶口作商業用途，應如何舉報？

個人戶口可否用作商業用途？

在香港，個人銀行戶口主要設計用於個人日常生活理財，例如繳付個人帳單、儲蓄或日常消費，但不可以用作商業用途。

以滙豐銀行推出的《妥善管理您的銀行戶口：香港商業客戶指引》為例，該指引更是明文指出個人戶口只應用於處理個人財務管理和交易，而商業戶口則只應作商業用途¹。

一旦銀行發現用戶以個人戶口用作商業活動（如頻繁出現收取客戶款項記錄、支付供應商費用或大量小額交易等），銀行會視為違反戶口指定用途。在這情況下，銀行通常會先發出警告，要求客戶解釋，若客戶未有合理解釋，銀行更有權凍結或終止戶口服務。

因此，即使你是自由工作者或開網店，亦不應該為了貪圖方便而使用個人戶口收款，並應盡早開立商業銀行戶口，以確保合規及專業形象。

個人戶口作商業用途的風險

使用個人戶口處理業務資金，不但會影響你日常使用銀行服務，更可能影響你的店舖形象，甚至是導致稅務及法律上的風險：

1. 帳戶被凍結或終止

香港多數銀行條款明確規定，個人戶口僅限非商業用途。如銀行發現有關戶口出現頻繁大額轉賬、向供應商支付、出糧等商業活動，銀行會要求客戶解釋有關交易記錄，或是即時凍結戶口進行調查，甚至是直接終止服務。

當個人戶口被凍結時，戶口持有人如需解凍戶口，通常都需要按銀行指示提供所需文件，但處理時間較長之餘，亦不一定成功解凍。另外，當帳戶被凍結期間，用戶不但未能使用該戶口內的資產，同時亦可能影響相關信用卡、股票戶口等服務，亦使其生活上造成不便。

2. 財務混亂及報稅困難

如將個人與商業收入支出混雜，難以清晰分類，容易導致會計上的錯誤，並有機會漏報稅項。稅務局審查時，若無法提供證明收入或支出來源，可能被質疑漏報收入或不誠實申報，有機會被追收稅款並加罰款，甚至是負上法律責任。相反，使用公司戶口則可清楚分隔，方便製作財務報表、審計和報稅，以免漏報稅項的問題。

3. 增加洗錢及逃稅嫌疑

當銀行戶口出現可疑交易的指標時（如日常理財的個人戶口出現大額或頻密的現金交易、交易與客戶背景不相稱等）²，銀行就有權向客戶作出提問，如有懷疑，銀行不但會凍結有關人士戶口，更會舉報可疑交易至聯合財富情報組（JFIU）³。

4. 影響企業信譽及融資

客戶或供應商看到非公司名義的個人戶口收款，或會質疑其專業及可信性。另外，申請商業貸款、貿易融資或合作時，銀行及投資者通常要求公司名義的銀行紀錄，如使用個人戶口銀行紀錄，就無法證明企業信用，嚴重影響批核機會。

5. 被視為高風險客戶

在香港，銀行帳戶被終止後確實會被視為高風險客戶，而且會影響未來在其他銀行開戶的成功率。

事實上，2025年6月立法會通過修訂條例，允許銀行在懷疑洗錢或詐騙時，透過金管局平台自願分享帳戶資料，這強化了行業間的資訊互通，進一步提高被終止客戶的開戶門檻⁴。

個人戶口作商業用途會有甚麼法律後果？

雖然香港沒有單一法例直接禁止個人戶口作商業用途，但相關行為除了會令用戶的個人戶口被終止外，亦可能觸犯多項法例，帶來嚴重後果：

稅務違規及逃稅：若因帳目混亂導致漏報或少報利得稅，根據《稅務條例》（第112章）第82條，如觸犯有關法例，可最高刑罰包括罰款HK$50,000、追討欠稅加3倍補加稅，甚至監禁3年，稅務局亦有權追溯過往收入並徵收滯納金⁵。
無牌經營業務：若業務需商業登記證（BR）而未申請，以個人戶口收取商業款項，可能被視為無牌經營，違反《商業登記條例》，最高罰款HK$5,000及監禁1年⁶。
反洗錢相關罪行：頻繁商業交易若被懷疑隱瞞資金來源，銀行須向聯合財富情報組（JFIU）舉報。根據《販毒(追討得益)條例》（第405章）及《有組織及嚴重罪行條例》（第455章），處理犯罪得益財產屬清洗黑錢罪，最高罰款HK$5,000,000及監禁14年。即使非故意，未能配合銀行查詢亦可導致嚴重後果⁷。

如發現有人以個人戶口作商業用途，應如何舉報？

若你懷疑某人以個人戶口進行大規模商業活動，並可能涉及逃稅、洗錢或其他違規，可透過以下官方渠道舉報：

稅務局（IRD）：可匿名或實名舉報漏報稅款或無牌經營。你可以透過稅務局網站舉報逃稅，或致電稅務局熱線 187 8022。稅務局會調查並可能追討欠稅。
聯合財富情報組（JFIU）：若懷疑涉及洗錢或可疑交易，任何人均有法定責任舉報。你可透過JFIU網站以指定表格提交，或以電郵、郵遞、電話方式舉報。
香港金融管理局（金管局）：若涉及銀行戶口濫用，可向金管局投訴專線2878 1133或電郵反映，銀行需跟進客戶盡職審查。

舉報時，你應提供交易紀錄、帳戶資料或證據，有助加快調查。香港法例保障舉報人身份保密，舉報可疑交易屬公民責任。

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資料來源：

滙豐銀行：《妥善管理您的銀行戶口：香港商業客戶指引》
聯合財富情報組：識別一項或以上可疑交易的指標
聯合財富情報組：客戶的交易是否可疑?
香港電台：立法會通過修例　銀行特定情況下分享帳戶資料加強偵測及防罪效率
稅務局：罰款政策
商業登記署：商業登記簡介
聯合財富情報組：洗黑錢活動

資料搜集日期：2026年1月15日

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