澳洲稅率：澳洲報稅、所得稅計算方法和稅號申請
澳洲的稅務系統由聯邦政府和州政府共同管理，並透過澳洲稅務局（ATO）執行。澳洲稅制涵蓋個人所得稅、貨物服務稅（GST）、資本利得稅等多種稅項。本文將全面解析澳洲各種稅務項目，並列出其稅率、報稅時間、計算方法，幫助你了解稅務要求並遵守操作。
澳洲遺產稅｜澳洲有遺產稅嗎？澳洲遺產稅率幾多？
如果你是身處澳洲居民，就有必要了解當地稅務制度。其中一個較容易令人混淆的範疇，是與遺產相關的稅務安排。特別是當你在澳洲有親屬，或已移居當地並計劃長遠居住，就有需要認識有關稅務事宜。那麼，海外的遺產稅一般如何運作？澳洲有遺產稅嗎？以下將為你整理在澳洲繼承物業、資金及其他資產時需要留意的重點。
本文亦會介紹如何使用Wise在不同國家之間安全地進行大額匯款。無論你需繳付遺產稅，或希望將繼承到的遺產匯回香港或海外，Wise都是其中一個可以考慮的方案。
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什麼是遺產稅？
遺產稅（Inheritance Tax，簡稱IHT）是就已離世人士的遺產向政府徵收的稅項。「遺產」一般包括物業、個人物品以及銀行存款等。
不少國家設有遺產稅制度，但名稱可能不同，例如繼承稅或承繼稅等。
不過，並非所有地方都有此類稅制。例如紐西蘭、新加坡、葡萄牙及加拿大等地，均沒有徵收遺產稅¹。但部分地區可能透過其他方式徵稅，例如葡萄牙會對當地繼承資產徵收印花稅。
澳洲遺產稅
澳洲目前並沒有就由離世人士轉予受益人的遺產轉移徵收遺產稅。澳洲稅務局亦沒有設立與遺產稅類似的稅項，例如贈與稅或死亡稅²。
不過，這並不代表在澳洲繼承遺產完全沒有稅務影響。例如當你日後出售繼承的物業，可能需要繳付資本增值稅；而從繼承資產所產生的收入（如股息或租金），亦可能需要繳付入息稅。下文會進一步說明。
誰在澳洲支付遺產稅？
在設有遺產稅的國家，稅務責任通常由遺產本身或受益人承擔。
例如在英國，遺產稅一般由遺產支付，然後才分配予受益人；而在法國或西班牙，則可能由各受益人按其繼承份額繳稅。
至於澳洲，無論是遺產還是受益人，均毋須就遺產本身繳付遺產稅或類似稅項。
然而，你仍需留意是否涉及其他司法管轄區的稅務。例如，你可能繼承了一項位於英國的物業，即使在澳洲毋須繳稅，該資產仍可能受英國稅法規管。
因此，如涉及跨境資產或多地居住情況，建議諮詢專業稅務顧問，以確認適用的稅務責任。
澳洲遺產稅率
由於澳洲沒有遺產稅，因此你無需擔心任何稅率、免稅額或起徵點。不過，在某些情況下，可能仍需繳付某種形式的稅款。
其中一種情況是出售你在澳洲繼承的房產。在這種情況下，你可能需繳付資本增值稅（CGT）。這是一種對你出售資產所得利潤徵收的稅款，即自你購入資產（或在此情況下，繼承資產）以來的價值差異。
澳洲的資本增值稅率與應稅收入的稅率相同，因此會根據你的收入金額而有所不同。
然而，計算資本增值稅涉及多項規則、折扣和豁免。以下是一些需要記住的重點³：
- 某些房產可獲資本增值稅豁免，例如繼承後用作主要居所的房產，或已故人士於1985年9月20日之前去世。
- 如果你在2年內出售資產，可獲資本增值稅豁免。
- 對於擁有資產至少12個月的澳洲居民，可享50%的資本增值稅折扣⁴。
- 對於繼承澳洲房產的海外居民，規則有所不同，你可以在澳洲稅務局（ATO）網站上找到更多資訊。
除了資本增值稅外，如果你繼承了可帶來收入的資產，可能還需繳付入息稅。例如，房產租金收入，或股票或其他投資的股息。
應稅資產及豁免
由於澳洲沒有任何遺產稅法，這意味著遺產中的所有資產都免稅。
然而，這可能只適用於在澳洲持有的資產。如果你從另一個國家繼承資產，你可能需根據該國家的規則繳付遺產稅。
為避免出現預期之外的稅務負擔，建議及早尋求專業意見。
使用Wise處理大額匯款，繳付海外稅款
在閱讀本文後，你應該對澳洲遺產稅制度有更深入的了解。值得慶幸的是，在大多數情況下，你無需支付任何遺產稅。但如果你需要在澳洲支付賬單，將繼承所得的資金匯回香港，或者在國家之間管理你的財務，Wise是一個理想的解決方案。
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關於澳洲遺產稅的常見問題
以下是一些最常見的問題：
在澳洲可以繼承多少免稅金額？
澳洲沒有遺產稅，這基本上意味著你可以免稅繼承的金額沒有上限，包括金錢、房地產、投資及其他類型財產。
不過，你可能需要支付與澳洲繼承相關的其他稅款，例如入息稅或資本增值稅（CGT）。
香港的遺產在澳洲是否需要繳稅？
澳洲不會對你從海外（例如香港的親屬）繼承的資產徵收任何遺產稅。
澳洲是否設有避免雙重徵稅安排？
澳洲與多個國家（包括英國）簽訂了避免雙重徵稅協定。
由於澳洲沒有遺產稅，雙重徵稅協定不適用於此，但是可能適用於其他類型的稅款，例如入息稅或資本增值稅。
與所有稅務相關的事宜一樣，這可能很複雜——因此最好尋求專家稅務建議，以了解你的義務並找到在國家之間管理資金的最佳方式。
還有哪些國家沒有遺產稅？
全球許多國家都沒有遺產稅制度，儘管可能會採用其他制度，例如印花稅或轉讓稅。
除了澳洲之外，以下是一些沒有遺產稅的國家⁶：
- 印度
- 新加坡
- 墨西哥
- 愛沙尼亞
- 馬耳他
- 瑞典
- 奧地利
- 挪威
- 加拿大
- 斯洛伐克
- 列支敦士登
- 阿聯酋
- 新西蘭
- 沙特阿拉伯
資料來源：
- No More Tax - 10 jurisdictions with no inheritance tax
- Australian Taxation Office - If you are a beneficiary of a deceased estate
- Australian Taxation Office - Inherited property and CGT
- Australian Taxation Office - How to calculate your CGT
- GOV.UK - How Inheritance Tax works: thresholds, rules and allowances
- Lorenz Partners - List of countries with no inheritance tax
資料檢查日期：2025年7月18日
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