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美国税率：美国收入低于多少不用报税？解读美国个人所得税税率

Hoi Yi Leung
Hoi Yi Leung
04.08.25
8分钟阅读

美国的税收体系由联邦税和州税组成，对个人和企业影响深远。无论是各州之间差异显著的美国税率，还是联邦累进税制，了解您的纳税义务都对财务规划、投资决策和消费行为至关重要。本文将全面介绍2025年美国个人所得税，详细解读最新的美国联邦税率以及“大美丽法案”带来的调整。无论您是需要了解美国工资税、美国海外收入报税，还是探索美国自住房抵税和美国捐衣服抵税等抵扣项，本文都能助您全面掌握当前的税收环境。

如果您在美国定居，又需要在当地缴交税项，当然要清楚美国税率的计算方法。或许在移居初期，您应需要将资金转至美国，在这情况下您或需考虑选择一间帮助您进行汇款的工具。电子汇款工具Wise使用以市场中间汇率兑换货币，最快可即时到账，而且收费透明，是汇款到美国的考虑之选。

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目录

什么是应税收入？

了解美国税率和各种抵扣之前，首先要明确什么是应税收入。应税收入是指根据税法规定需要纳税的收入，通常包括：

  • 工资、薪水和小费：您从工作获得的报酬。
  • 利息和股息：从银行账户、投资和股票中获得的收入。这直接关系到美国银行利息要交税吗的问题。
  • 资本利得：出售资产（如股票、房地产）所获得的利润。
  • 租金收入：从出租房产中获得的收入。
  • 商业收入：自雇或拥有企业所得的利润。
  • 退休金和年金：部分或全部退休金和年金收入。
  • 赌博收入：包括美国赌场赢的钱，所有中奖收入，无论金额大小，都属于应税收入。
  • 奖项和赠品：某些奖项和赠品可能需要纳税。

并非所有收入都需要纳税，例如某些类型的奖学金或福利。您的最终应税收入是总收入减去允许的扣除额和免税额后的金额。

2025年联邦个人所得税率

美国联邦个人所得税采用累进税制，根据纳税人的收入和申报状态（如单身、美国夫妻报税或户主）分为七个税率级别，以此确定适用的美国税率。以下是2025年单身纳税人的美国联邦税率和税档1：

税率单身纳税人收入范围（美元）
10%0 - 11,925
12%11,926 - 48,475
22%48,476 - 103,350
24%103,351 - 197,300
32%197,301 - 250,525
35%250,526 - 626,350
37%超过 626,350

对于美国夫妻报税且选择共同申报的纳税人，税档收入门槛通常是单身纳税人的两倍。以下是2025年已婚共同申报的美国联邦税率和税档1：

税率已婚共同申报收入范围（美元）
10%0 - 23,850
12%23,851 - 96,950
22%96,951 - 206,700
24%206,701 - 394,600
32%394,601 - 501,050
35%501,051 - 751,600
37%超过 751,600

此外，2025年的标准扣除额也有所调整1：

  • 单身纳税人：15,000美元（较2024年增加400美元）
  • 已婚共同申报：30,000美元（较2024年增加800美元）
  • 户主：22,500美元（较2024年增加600美元）

美国收入多少不用报税？

美国个人所得税起征点每年都会根据通货膨胀和税法调整。具体美国收入多少不用报税，取决于您的报税身份、年龄以及是否有被抚养人。例如，2025年单身纳税人的标准扣除额为15,000美元，如果您的总收入低于这个数字，可能就不需要报税。即使收入低于此门槛，如果您有预扣税款并希望获得退税，仍然可以主动报税。

美国没有收入需要报税吗？

通常情况下，如果您没有达到美国个人所得税起征点，也就是您的总收入低于标准扣除额，您可能不需要报税。但即使美国没有收入需要报税吗，在某些特定情况下，您仍可能需要提交报税表，例如您是自雇人士且净收入达到一定数额，或者需要申请某些可退还的税收抵免。

2025年各州美国个人所得税

美国各州的美国个人所得税税率差异显著，部分州甚至不征收个人所得税。以下是2025年州税的主要分类2：

  • 免征美国个人所得税的州：阿拉斯加、佛罗里达、内华达、新罕布什尔、南达科他、田纳西、得克萨斯、怀俄明。
  • 单一税率州：如亚利桑那州（2.5%）、科罗拉多州（4.4%）、乔治亚州（5.19%）等。
  • 累进税率州：这些州的最高美国税率从阿肯色州的3.9%到美国加州个人所得税的13.3%不等。

以下是部分州所得税税率和最高档位示例：

州顶级税率适用收入（美元）
加利福尼亚州12.3% (超过100万美元另加1%心理健康税)$721,315或以上（单身申报人）
纽约州10.9%$25,000,001或以上（单身申报人）
得克萨斯州无州个人所得税不适用
新泽西州10.75%超过$1,000,000（所有申报人）
马萨诸塞州5.00% (超过1,083,150美元另加4%附加税)$1,083,150或以上

最高税率的收入门槛可能因报税身份（例如，单身、已婚联合申报）而异。上述数据通常适用于单身申报人，除非另有说明。如需最准确和最新的信息，请务必查阅各州官方税务网站。

“大美丽法案”：对美国税收比例及个人税收的影响

2025年7月4日，美国国会通过了“大美丽法案”（One Big Beautiful Bill），使2017年《税收削减与作业法案》（TCJA）的许多临时条款永久化，包括当前的美国联邦税率和税档结构，影响整体的美国税收比例。个人税务调整的重点包括3：

  • 州和地方税（SALT）扣除上限：由现有的1万美元永久提高到4万美元（但2029年后上限将终止）。
  • 取消“Pease”限制：此前对高收入纳税人分项扣除的“Pease”限制已被取消，并实行新的分项扣除税收优惠总限制。
  • 慈善捐款扣除：单身纳税人对非逐项扣除的慈善捐款最高可扣除1,000美元，夫妻联合申报为2,000美元。
  • 新增扣除项：新增了小费和加班收入的税项扣除。

美国税率常见问题解答

美国银行存款需要报税吗？美国银行利息要交税吗？

是的，美国银行利息通常需要交税。您从储蓄账户、支票账户、存款证明（CDs）等获得的利息收入都属于应税收入，需要在您的联邦和州所得税申报表中报告。银行通常会向您提供一份1099-INT表格，列出您在一年中获得的所有利息收入。

美国赌场赢的钱要报税吗？

是的，美国赌场赢的钱是需要报税的。无论您是赢得了小额奖金还是巨额头奖，所有赌博收入（包括老虎机、扑克、赛马、彩票等）都属于应税收入。如果您赢取的金额达到或超过特定门槛（例如，老虎机和宾果游戏超过1200美元，基诺游戏超过1500美元），赌场会向您发放W-2G表格。即使没有收到W-2G表格，您也必须自行报告所有赌博收入。您通常可以抵扣与赌博相关的损失，但不能超过您的赌博收入。

美国奖学金需要报税吗？

美国奖学金是否需要报税取决于其用途。

  • 免税部分：用于支付学费、必需的课程费用、书籍、用品和设备等教育相关开销的奖学金通常是免税的。
  • 应税部分：用于支付食宿费、交通费、研究或教学服务报酬，以及任何不直接用于教育相关开销的奖学金，则被视为应税收入，需要缴纳美国个人所得税。

美国退休金要交税吗？

通常情况下，从传统退休账户（如401(k)和IRA）中提取的资金在退休时会被视为普通收入征税。因此，您需要根据您的美国税率缴纳美国退休金税。

美国国债利息要交税吗？

美国国债（Treasury bonds）的利息收入是免征州和地方所得税的，但仍需缴纳联邦所得税。对于其他类型的债券，税务处理方式可能有所不同。

美国买二手车要交税吗？

购买二手车通常需要缴纳销售税，这属于州和地方税，具体税率因州而异。这笔税费通常在车辆注册时收取。

美国卖车要交税吗？

一般来说，出售个人使用的汽车不需要缴纳所得税。但如果您以高于购买价格的价格出售车辆，产生的利润（资本利得）可能需要纳税。

如何通过美国自住房抵税来降低税负？

作为房主，您通常可以抵扣抵押贷款利息和房产税，这能有效降低您的应税收入。这项福利被称为美国房产税抵税，对许多购房者来说是一项重要的税收优惠。

美国房租可以抵税吗？

通常情况下，如果您是租客，美国房租不可以抵税。房租通常被视为个人生活开销，不属于可抵扣项。但在某些特殊情况下，例如您将一部分房屋用于商业用途（家庭办公室），或者某些州有特定的租房抵免政策，您可能可以申报部分租金费用。

美国捐衣服可以抵税吗？

是的，如果您向符合条件的慈善机构捐赠衣物或其他非现金物品，您可以申请美国捐衣服抵税。抵扣金额通常为您捐赠物品的公平市场价值。

美国家庭报税有哪些特殊考虑？

对于美国家庭报税，您可以考虑申报抚养人、子女税收抵免以及其他与家庭相关的抵扣项，这些都能帮助您有效降低整体税负。

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资料来源：

  1. IRS：IRS releases tax inflation adjustments for tax year 2025
  2. Tax Foundation：State Individual Income Tax Rates and Brackets, 2025
  3. Tax Foundation：The Good, the Bad, and the Ugly in the One Big Beautiful Bill Act

资料检查日期：2025年07月28日

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