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美国报税攻略：美国怎么报税？美国报税流程和时间

Lily Li

30.06.23 (更新日期早于一年前)

7分钟阅读

仅限以下国家/地区注册地址的居民：美国、新加坡、马来西亚、澳大利亚或新西兰。

对于初来乍到美国的朋友来说，每年的税务季都可能带来不小的困惑。面对纷繁复杂的税务法规和各种表格，许多人感到无从下手，甚至担心填错表格会招致罚款。别担心，本文将为您提供一份清晰、全面的美国报税指南，帮助您了解报税时间、判定自己的纳税身份，并手把手教您如何完成个人所得税申报。掌握了这些关键信息，您将能自信、准确地完成每年的税务申报工作。

目录
美国报税时间谁需要报税？纳税居民身份判定详解哪些收入需要报税？哪些收入是免税？美国收入低于多少不用报税？美国报税流程和填表指南美国报税报错了怎么办？

美国报税时间

美国国税局（IRS）规定，个人所得税申报的截止日期通常是4月15日。如果这一天恰逢周末或法定节假日，截止日期会自动顺延到下一个工作日。¹请务必记住这个最后期限，只要您的报税文件在这一天之前合理寄出并盖有邮戳，就不会被视为逾期申报而产生罚款。

值得注意的是，您申报的是上一个自然年度的收入。例如，在2025年您申报的是2024年1月1日至2024年12月31日期间的所有收入。²

谁需要报税？纳税居民身份判定详解

想知道自己是否需要报税，首先要确定您的纳税身份。IRS设置了两个判定标准，您只需满足其中任意一个，就会被视为纳税居民，从而有义务申报全球收入：³

绿卡测试（Green Card Test）：如果您是美国公民（US Citizen）或美国永久居民（US Permanent Resident），即持有绿卡，您将被IRS判定为纳税居民。⁴
实质性居住测试（Substantial Presence Test）：对于非绿卡持有者，这个测试尤为重要。您需要同时满足以下两个条件，才会被视为纳税居民：
- 本年度在美国居住超过31天。
- 在过去三年内，累计在美国的居住天数达到183天。计算公式为：本年度居住天数 + 上一年度居住天数 × 1/3 + 上上年度居住天数 × 1/6。

举个例子，假设您在2021年、2022年和2023年每年都在美国居住了120天。根据公式计算，您在2023年的累计居住天数是：120（2023年） + 120 × 1/3（2022年） + 120 × 1/6（2021年） = 120 + 40 + 20 = 180天。因为180天未达到183天的标准，所以您仍不被视为纳税居民。

哪些收入需要报税？

作为纳税居民，您需要申报全球范围内的所有收入，无论这些收入是在美国境内还是境外取得的。这些收入包括但不限于：

薪酬所得：即您的工资收入。
利息所得：银行存款或投资产生的利息。
股利所得：股票投资产生的股息。
劳务所得：自由职业或合同工作产生的收入。
房租及其他版权收入。

值得注意的是，在美国，银行开户奖励也属于应纳税收入。

哪些收入是免税？

IRS也提供了一些税收优惠政策来减轻纳税人的负担，主要分为两类：

税收抵免 (Credits)：直接减少您应缴纳的税款，例如子女抚养税收抵免、清洁车辆税收抵免等。
税收减免 (Deductions)：减少您的应纳税所得额，例如教育支出扣除、医疗保健扣除等。

其中，有一项专门针对中低收入工薪家庭的重要优惠——低收入家庭税收抵免优惠政策（EITC）。只要您满足年收入、投资收入、报税身份等条件，即使您所欠税款为零，也可能有资格获得这笔可退还的税收抵免，大大增加您的退税金额。

美国收入低于多少不用报税？

根据IRS官方规定，是否需要强制报税取决于您的婚姻状况、年龄以及年收入。例如，单身且年龄在65岁以下的纳税人，如果年收入低于14,600美元，通常无需强制申报。⁹

然而，即使收入未达到强制报税的门槛，如果您的工资被预扣了联邦所得税，为了申请退税，您仍有必要进行申报。

美国报税流程和填表指南

在准备好所有文件后，您就可以开始正式的报税流程了。目前主要有三种报税方式可供选择，您可以根据自身情况进行决定。¹⁰

1. 电子报税 (E-file)

这是IRS官方强烈推荐的报税方式，因为它速度快、准确性高且更加安全。通过电子报税，您通常可以在21天内收到退税（如果有的话）。

IRS Free File：如果您的调整后总收入（AGI）符合特定标准（例如，2024年报2023年的税时为$79,000或以下），您可以通过IRS官网的Free File项目免费使用合作的商业报税软件。
IRS Direct File：部分州现在提供IRS Direct File服务，纳税人可以直接、免费地向IRS提交联邦税表。
商业报税软件：市面上有许多流行的商业报税软件，如TurboTax、H&R Block等。这些软件通常提供逐步引导，非常适合报税新手。它们会根据您输入的信息自动填写Form 1040及其他附表，并进行计算，大大减少出错的可能。

2. 邮寄纸质税表

如果您更习惯传统方式，也可以选择将纸质税表邮寄给IRS。

准备表格：您可以从IRS官网下载并打印Form 1040。请务必仔细填写，确保所有计算都准确无误。
邮寄地址：不同州、不同类型的报税表都有特定的邮寄地址。您需要在IRS官网查询您所在州的正确地址，以确保税表能够被及时处理。
注意事项：邮寄报税的处理时间较长，退税可能需要数月。为了避免延误，建议使用可追踪的邮件服务，并在截止日期前寄出。

3. 寻求专业帮助

如果您情况复杂，或者对自己的报税能力不自信，可以考虑寻求专业人士的帮助。

税务师/会计师（CPA）：专业的税务师可以为您提供个性化的税务规划和申报服务，尤其适合高收入人群或有复杂投资的个人。
VITA/TCE项目：对于中低收入家庭、老年人、残疾人或英语能力有限的人，IRS认证的志愿者会提供免费的报税服务。您可以在社区中心或图书馆等地方找到这些服务点。

无论您选择哪种方式，填写Form 1040时都应确保以下关键信息的准确性：

个人基本信息：姓名、社保号（SSN）、地址、报税身份等。
收入信息：根据您的W-2表格、1099表格等，准确填报所有收入来源。
扣除项和抵免项：仔细填写您符合条件的税收抵免和减免，以最大化您的退税金额或减少应缴税款。

美国报税报错了怎么办？

如果您的申报出现了计算错误，通常无需担心，IRS会自动进行修正并通知您。但如果关键信息（如报税身份、收入、扣除项目等）有误，您就需要提交Form 1040-X进行修正。这份表格专门用于更正已提交的纳税申报表。¹¹

美国报税可能看起来复杂，但只要掌握了正确的信息和流程，就能变得简单高效。通过本指南，我们详细梳理了报税时间、纳税身份判定、收入申报与税收优惠等核心知识，并为您提供了多种报税方式的选择。

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资料来源：

Internal Revenue Service：When to file
Internal Revenue Service：Tax years
Internal Revenue Service：确定个人税务居民身份
Internal Revenue Service：U.S. tax residency – Green card test
Internal Revenue Service：Substantial presence test
Internal Revenue Service：Taxation of U.S. Residents
Internal Revenue Service：个人的抵免优惠和扣除
Internal Revenue Service：谁有资格获得低收入家庭福利优惠 (EITC)
Internal Revenue Service：Check if you need to file a tax return
Internal Revenue Service：提交您的纳税申报表
Internal Revenue Service：税表出错：何时提交修正税表

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