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Calendrier fiscal 2025 : dates clés pour les entreprises et indépendants

Yasser Tahry
Yasser Tahry
29.11.24 (mis à jour il y a plus d'un an)
Temps de lecture : 2 minutes

Quand faut-il déclarer ses résultats, payer la TVA ou les cotisations sociales en 2025 ? Ce guide vous accompagne pour ne manquer aucune échéance importante.

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Les principales échéances fiscales de 2025 📑

Le calendrier fiscal varie selon le régime d’imposition et la nature des revenus à déclarer. Voici un récapitulatif des dates importantes.

Janvier 2025 : premières échéances

  • 6 janvier :

    • Télédéclaration DSN (Déclaration Sociale Nominative) pour décembre 2024.
    • Télépaiement pour les entreprises de 50 salariés ou plus.

  • 10 janvier :

    • Télédéclaration PASRAU (Passage des Revenus Autres) pour décembre 2024.
    • Télépaiement, mensuel ou trimestriel.

  • 15 janvier :

    • DSN pour les entreprises de moins de 50 salariés.

💡 Rappel : La DSN et le PASRAU sont mensuels et liés aux salaires versés.

Déclaration des résultats : dates limites 2025

Pour les entreprises soumises à l’IR (Impôt sur le revenu)

  • Clôture au 31 décembre 2024 :
    • Déclaration papier : 5 mai 2025.
    • Téléprocédure : jusqu’au 20 mai 2025.

Pour les entreprises soumises à l’IS (Impôt sur les sociétés)

  • Clôture au 31 décembre 2024 :

    • Déclaration papier : 5 mai 2025.
    • Téléprocédure : jusqu’au 20 mai 2025.

  • Clôture à une autre date :

    • Dernier jour du 3e mois suivant la clôture (+15 jours pour téléprocédure).

Crédits d’impôt et report déficitaire

  • Clôture au 31 décembre 2024 : 15 mai 2025.
  • Autre clôture : 15 jours après la fin du 4e mois suivant.

TVA : calendrier des déclarations 2025

Les dates de déclaration dépendent de :

  • Régime fiscal (réel simplifié ou normal).
  • Adresse et type de société.

Dates générales : entre le 15 et le 24 du mois de dépôt.
Régime réel simplifié : déclaration annuelle alignée sur celle des résultats, soit 3 mai ou 18 mai 2025.

Paiement des cotisations sociales en 2025

Dates clés selon la fréquence de paiement :

  • Mensuel : le 5 ou 20 de chaque mois.
  • Trimestriel :
    • 5 février 2025
    • 5 mai 2025
    • 5 août 2025
    • 5 novembre 2025

Prélèvement à la source : calendrier 2025 📅

  • 15 février : prélèvement du 1er acompte trimestriel.
  • Avril-mai : mise à jour des taux de prélèvement pour 2025.
  • 15 mai, 15 août, 15 novembre : autres échéances trimestrielles.

Calendrier synthétique des obligations fiscales 2025

CatégorieÉchéanceDescription
Déclarations sociales (DSN & PASRAU)6 janvier 2025DSN pour décembre 2024 (entreprises de 50+ salariés). Télépaiement obligatoire.
10 janvier 2025PASRAU pour décembre 2024. Télépaiement mensuel ou trimestriel.
15 janvier 2025DSN pour entreprises de moins de 50 salariés.
Déclaration des résultats5 mai 2025 (papier)Déclaration IR ou IS (clôture au 31 décembre 2024).
20 mai 2025 (téléprocédure)Déclaration IR ou IS (clôture au 31 décembre 2024).
Date variableDéclaration IS : 3 mois après clôture (+15 jours pour téléprocédure).
15 mai 2025Déclaration crédits d'impôt et report déficitaire (clôture au 31 décembre 2024).
15 jours après 4 moisDéclaration crédits d'impôt si clôture à une autre date.
TVA15-24 de chaque moisDéclaration selon régime fiscal.
3 ou 18 mai 2025Régime réel simplifié : déclaration annuelle alignée sur celle des résultats.
Cotisations sociales5 ou 20 de chaque moisPaiement mensuel.
5 février, mai, août, novembrePaiement trimestriel.
Prélèvement à la source15 février 2025Prélèvement du 1er acompte trimestriel.
15 mai, 15 août, 15 novembreAutres acomptes trimestriels.
Avril-mai 2025Mise à jour des taux de prélèvement.

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Sources :

  1. Calendrier fiscal janvier 2025 – impots.gouv.fr
  2. Paiement des échéances fiscales et sociales – ecma
  3. Prélèvement à la source – Dispofi
    Vérifié le 29 novembre 2024.

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