Cuenta offshore: todo lo que debes saber

En este artículo, te ofrecemos una visión general y completa sobre las cuentas offshore: qué son los paraísos fiscales, su legalidad, las obligaciones de declarar cuentas en el extranjero, la clasificación de países según la UE en listas negras y grises, los países cooperativos y recomendados para abrir una cuenta offshore, las condiciones de apertura, las ventajas que ofrecen y los métodos de transferencia más comunes.

Con la cuenta Wise, puedes transferir fondos a cuentas bancarias offshore al tipo de cambio oficial. Además, puedes elegir entre más de 40 divisas y más de 140 destinos.

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¿Qué es una cuenta offshore?

Una cuenta se considera offshore cuando se abre en un banco fuera de tu país de residencia.

Por ejemplo, al abrir una cuenta Wise siendo residente español, obtienes un IBAN belga (con datos bancarios personalizados). En teoría, esto vendría a ser una cuenta offshore.

Sin embargo, para ser realmente una cuenta offshore, el país en el que se encuentra el banco debe ser considerado un paraíso fiscal.

¿Cómo se define un paraíso fiscal?

El concepto de paraíso fiscal es un poco subjetivo. Un país se considera paraíso fiscal porque otro país (o grupo de países) lo define como tal.

Por lo general, un paraíso fiscal se caracteriza por ofrecer:

• Fiscalidad ventajosa (impuestos muy bajos o incluso inexistentes).

• Reducción de cargas fiscales financieras.

¿Es legal tener una cuenta offshore?

Sí, es completamente legal tener una cuenta offshore, siempre que se cumplan determinadas condiciones.

En principio, puedes abrir una cuenta offshore dentro o fuera de la Unión Europea. También puedes realizar transferencias de dinero, siempre que respetes tus obligaciones tributarias.

💡 Descubre más: Cómo abrir una cuenta en el extranjero

Cuenta offshore: ¿tengo la obligación de declarar una cuenta en el extranjero?

Sí, en España tienes la obligación de declarar cuentas offshore si tu saldo acumulado supera los 50.000 €. Debes hacerlo mediante el Modelo 720.

En cambio, las cuentas con un saldo inferior a 50.000 € no requieren este modelo, aunque los intereses generados deben incluirse en la declaración de la renta como rendimientos del capital mobiliario (casilla 027).

Para declarar correctamente los ingresos generados en una cuenta offshore, hay que solicitar al banco un certificado anual. Además, los importes deben convertirse a euros usando el tipo de cambio oficial. Esta información se incluye en la plataforma Renta Web de la Agencia Tributaria.¹

¿Quién puede abrir una cuenta offshore?

Cualquier persona física o jurídica puede, en principio, abrir una cuenta offshore, siempre que cumpla con los requisitos legales del país donde desea abrir la cuenta y con las normativas fiscales de su país de residencia.

Estas personas pueden ser particulares con ingresos elevados, contribuyentes que desean evitar las autoridades, personas jurídicas, etc.

Ventajas de una cuenta offshore

Tener una cuenta offshore te permite principalmente beneficiarte de ventajas fiscales, diversificar tus ahorros en varias cuentas y acceder a servicios financieros internacionales.

💡 A tener en cuenta: ¿Cuánto se puede enviar al extranjero desde España?

Países offshore no cooperadores: criterios adoptados por la UE

Las listas de países elaboradas por la UE se basan en los siguientes criterios:

• Falta de transparencia: incumplimiento de las normas internacionales, de la OCDE o de acuerdos bilaterales sobre intercambio de información. Por ejemplo: negarse a proporcionar información bancaria relevante.

• Competencia fiscal desleal: prácticas fiscales consideradas perjudiciales o incompatibles con los principios del Foro de la UE y/o la OCDE.

• Incumplimiento de las medidas BEPS: no aplicar correctamente las medidas contra la erosión de la base imponible y el traslado de beneficios (BEPS, por sus siglas en inglés).²

Lista de países offshore no cooperadores a efectos fiscales

Lista negra (países que no cooperan con la UE o no han cumplido sus compromisos)

Lista negra de países y territorios no cooperadores a efectos fiscales (adoptada por el Consejo Europeo el 10 de octubre de 2025)²	Samoa Americana, Anguila, Fiyi, Guam, Palaos, Panamá, Rusia, Samoa, Trinidad y Tobago, Islas Vírgenes de los Estados Unidos, Vanuatu

Lista gris (países que cooperan con la UE y tienen compromisos pendientes)

Lista gris²	Antigua y Barbuda, Belice, Islas Vírgenes Británicas, Brunéi, Suazilandia, Groenlandia, Jordania, Montenegro, Marruecos, Seychelles, Turquía

Lista de países para abrir una cuenta offshore

A continuación, se presentan los países y territorios que la UE considera transparentes, en los cuales puedes abrir legalmente una cuenta offshore y aprovechar las ventajas fiscales.

En Europa

Algunos países y territorios europeos no se consideran paraísos fiscales ni jurisdicciones no cooperativas por la Unión Europea. Por eso, pueden ser destinos interesantes para abrir una cuenta offshore.

Los países/territorios en cuestión son:²

• Mónaco

• Andorra

• Liechtenstein

• Chipre

• Irlanda

• Luxemburgo

• Malta

• Países Bajos

• Suiza

Nota: Estos países no están incluidos en las listas negras y grises de la UE. Sin embargo, cabe señalar que esto ha sido objeto de críticas por parte de la asociación Oxfam, que señala que varios estados europeos (Irlanda, Luxemburgo, Malta y Países Bajos) deberían figurar en dichas listas según los propios criterios de la UE.⁵

💡 Descubre más: Todo sobre tu dinero en Suiza

Fuera de Europa

A continuación, se muestran algunos ejemplos de países y territorios fuera de Europa que se consideran paraísos fiscales cooperativos (no se incluyen en la lista negra ni en la lista gris de la Unión Europea).²

• Singapur

• Hong Kong

• Emiratos Árabes Unidos

• islas Bermudas

• Baréin

• Barbados

• Taiwán

• Gibraltar

• Jersey

¿Cómo realizar una transferencia a una cuenta offshore?

Para enviar dinero a una cuenta offshore, te sugerimos abrir una cuenta Wise y realizar una transferencia en euros (EUR) desde tu cuenta bancaria española hacia tu saldo en euros.

El servicio es gratuito para particulares. En el caso de las empresas, se aplica una cuota única de apertura de 50 €, sin costes mensuales ni anuales.

Puedes crear una cuenta en más de 40 divisas diferentes. Luego, simplemente tienes que transferir los fondos en euros a la cuenta en moneda extranjera.

El tipo de cambio que se aplica es el cambio del mercado oficial de transferencias de divisas. Cualquier comisión que se aplique se muestra de forma clara y transparente antes de iniciar la transferencia. Esta comisión depende de varios parámetros, como la divisa elegida.

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¿Puede la Administración Tributaria saber si tengo una cuenta en el extranjero?

Cuando España firma un convenio internacional de intercambio de información fiscal con otro, eso permite que las autoridades puedan recibir datos sobre cuentas, depósitos o bienes que sus residentes tengan en el extranjero.

Además, en España existe la obligación de declarar voluntariamente esos bienes mediante el Modelo 720 (Ley 7/2012 y Real Decreto 1558/2012).³

Por tanto, si tienes una cuenta en otro país, Hacienda puede enterarse de su existencia gracias a los convenios o porque tú debes declararla. Si no declaras estos bienes y Hacienda los descubre, puede imponer sanciones muy graves.

Preguntas frecuentes: cuenta offshore

¿Qué cuentas bancarias están exentas de embargo?

Las cuentas bancarias que están exentas de embargo son aquellas en las que se ingresan salarios, sueldos o pensiones que no superan el Salario Mínimo Interprofesional (SMI).

Según el artículo 607 de la Ley de Enjuiciamiento Civil (LEC) y el artículo 171.3 de la Ley General Tributaria, estos ingresos son inembargables.⁴

¿Cómo tener un saldo bancario inembargable (SBI)?

En España, no existe una cuenta bancaria inembargable, pero la ley protege el Salario Mínimo Interprofesional (SMI). Por tanto, puedes conseguir un salario bancario inembargable si únicamente depositas salarios, sueldos o pensiones hasta el Salario Mínimo Interprofesional (SMI).

¿Cuáles son las inversiones que están exentas de embargo?

No existe una norma general que diga cuáles son las inversiones que están exentas de embargo. Sin embargo, esto dependerá de su naturaleza jurídica y de su origen (si provienen de ingresos inembargables o no).

Los salarios, sueldos y pensiones hasta el SMI están protegidos, pero no existe garantía de que otras inversiones diversas estén exentas de embargo. Cada caso debe analizarse.

Fuentes:

1. Moreno Anguita Abogados - Cuentas en el extranjero
2. Consejo de la Unión Europea - Lista de la UE de países y territorios no cooperadores a efectos fiscales
3. Ley 7/2012
4. Artículo 607. Embargo de sueldos y pensiones
5. Oxfam - Comunicado de prensa

Comprobado por última vez el 5 de noviembre de 2025