印度遗产税：资产继承程序、相关税项及常见问题全攻略

即将继承印度亲属的财产，或是您本人正计划移居印度？跨境资产继承往往涉及复杂的税务流程与法律合规事项，稍有不慎便可能陷入繁琐的行政纠纷。事实上，印度并未设立传统意义上的遗产税。本文将深度解析当地资产转移的监管规定，并梳理继承后可能触及的税务责任，帮助您做好财务规划。若您在资产交割后需要将资金跨境汇回，借助 Wise，您可以获得透明的实时汇率，高效处理跨境汇款需求。

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什么是印度遗产税？

遗产税（Inheritance Tax）指政府对已故人士遗留的各类资产（包括房产、金融投资、现金及退休金等）所征收的税费。

尽管全球不少司法管辖区设有此类税项，但亦存在豁免地，例如葡萄牙、澳大利亚、新西兰、新加坡、墨西哥、爱沙尼亚、斯洛伐克、加拿大¹，以及印度。目前，印度遗产税并不存在。

印度资产继承与税务政策解析

印度不存在针对死者将资产转移给继承人而征收的遗产税、赠与税或死亡税²。

虽然印度在 1985 年之前曾实施过《遗产税法》（Estate Duty Act），但该法案早已废除³。

继承后涉及的税务义务

虽然印度没有遗产税，但这并不意味着资产继承环节完全免税。如果您继承的是房产等固定资产，在后续管理或处置过程中，仍可能产生以下税项：

• 资本利得税（Capital Gains Tax）： 当您出售继承的房产并获得收益时，需缴纳此项税款。持有期限（包括已故者及您本人的持有时间合计）不足 24 个月被定义为短期投资，超过则为长期投资⁴。根据具体情况，税率通常在 12.5% 至 20% 之间⁴。
• 所得税： 若继承的资产产生经营性收入（例如物业出租带来的租金收益），这部分收益必须向印度税务部门进行申报并纳税。

专家提示： 尽管印度不征收遗产税，但如果您涉及的是跨国资产继承，或是资产所在地与您的常住地不一致，建议先行咨询专业的税务顾问，确认是否存在向当地政府纳税的合规义务。

印度资产继承程序全指南

处理印度的资产继承程序通常涉及以下几个关键步骤⁵：

1. 聘请当地法律顾问： 建议委托熟悉印度当地法律体系的专业律师，以确保申请流程合法合规。
2. 准备证明材料： 包括但不限于死亡证明、遗嘱（如有）、继承人身份证明及亲属关系证明等。
3. 申请继承证书（Succession Certificate）： 在无遗嘱的情况下，您需向地方法院提出申请，取得证书以证明您具有合法的资产继承权。
4. 办理房产过户（Mutation）： 将土地或房产所有权记录更名为您的名字，此过程在当地被称为 Dakhil-Kharij 或 Khatauni。
5. 履行税务申报： 确保根据印度及您所在国家的税务法规，完成相关资产信息的申报。

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印度遗产税常见问题解答

外籍人士有权继承印度的房产吗？

可以。无论您的国籍为何，均有权继承位于印度的房产及其他资产⁶。

非印度居民（NRI）是否需要缴纳遗产税？

不需要。移居海外的印度裔人士（NRI）或外籍受益人在印度同样无需缴纳遗产税⁷。不过，请务必关注您居住地的税务法规要求。

印度的遗产分配遵循什么规则？

通常情况下，资产分配应遵循遗嘱的意愿。若无遗嘱，则依据相关的《继承法》进行处理。值得注意的是，印度的遗产分配规则往往深受宗教背景（如印度教、穆斯林、锡克教或基督教）的影响，不同的宗教群体可能适用差异化的分配标准。

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资料检查日期：2025年2月27日