BuradaWise Faiz veya Hisseler kullanırken vergilendirme hakkında genel bilgiler edinin.
Wise Faiz veya Hisseler'i etkinleştirdiğinizde bir fondaki birimlere yatırım yaparsınız. Fonlar hakkında daha fazla bilgiyi burada bulabilirsiniz.
Birleşik Krallık'ta vergi mükellefiyseniz:
Wise Faiz veya Hisseler'i kullanırken yükümlü olabileceğiniz iki tür vergi vardır: Sermaye kazançları vergisi ve gelir vergisi.
Vergi yılınız 6 Nisan'da başlar ve 5 Nisan'da sona erer.
Wise Faiz veya Hisseler kullandığınızda vergi ödemeniz gerekip gerekmediğini anlamak için, beyan etmeniz gerekebilecek gelir ve sermaye kazançlarını gösteren bir vergi dökümü talep edebilirsiniz.
Vergi dökümünüzü indirmek
Masaüstünden veya Android uygulamasından Wise hesabınıza giriş yaparak vergi dökümünüzü talep edebilir ve indirebilirsiniz:
Sağ üst köşeden (masaüstünde) veya sol üst köşeden (Android uygulamasında) profil adınızı seçin
Dökümler ve raporları seçin
Vergi beyannamelerini seçin
Vergi dökümünüzün oluşturulması 10 gün kadar sürebilir, bu yüzden önceden talep ettiğinizden emin olun.
Vergileriniz veya beyannamelerinizle ilgili herhangi bir sorunuz varsa vergi, hukuk veya muhasebe danışmanınızla görüşün. Wise kişisel vergi durumunuz hakkında tavsiye veremez.
Sermaye Kazançları Vergisi
Faiz veya Hisseler olarak tuttuğunuz para biriminden harcama, gönderme, çevirme veya Wise içinde veya haricî bir hesaba para taşıma yoluyla para çektiğinizde sermaye kazançları vergisi ödemeniz gerekebilir. Bu, Wise'ın fondaki birimleri satmasını tetikleyecektir ve buna "elden çıkarma" adı verilir.
Kazançlarınız, Sermaye Kazançları vergisinden muafiyet limitinizin altında kalıyorsa bu senaryoda herhangi bir sermaye kazançları vergisi ödemeniz gerekmeyecektir. Toplam sermaye kazançlarınız, diğer yatırımlardan (yalnızca Wise'dan değil) elde edilen kazançları da içeren bu limiti aşarsa, kazançlar sermaye kazançları vergisine tabi olacaktır.
Gelir Vergisi
Wise Faiz ve Hisseler, bazen Excess Reported Income (ERI) oluşturan fonlar kullanır. ERI, fonun yatırımcılara dağıtmadığı gelirdir. Bu, ERI miktarını bakiyenizde göremeyeceğiniz anlamına gelir çünkü fona yeniden yatırılmıştır. Fakat, Birleşik Krallık vergi kuralları nedeniyle, ERI vergi amaçları doğrultusunda yabancı gelir olarak alınmış gibi işlem görür.
Bu, ERI miktarınızın kişisel tasarruf limitlerinizi aşması durumunda, Faiz veya Hisseler kullandığınızda gelir vergisi ödemeniz gerekebileceği anlamına gelir. Kişisel tasarruf limitlerinizin yalnızca Wise'dan değil, başka yerlerden de kazandığınız faizi içerdiğini unutmayın.
Oluşturulan ERI miktarını vergi dökümünüzde bulabilirsiniz.
ERI hakkında daha fazla bilgiyi gov.uk adresinde bulabilirsiniz.
Birleşik Krallık'ta vergi beyannamesi vermeniz gerekip gerekmediğini anlamak
Sermaye kazançları ve kişisel tasarruf Birleşik Krallık vergiden muaf limitleriniz içerisinde kaldığınız sürece, yalnızca Wise Faiz veya Hisseler kullanımınızdan dolayı vergi ödemeniz pek olası değildir. Bu limitleri aşarsanız (yalnızca Wise'dan değil, diğer faiz gelirlerini ve sermaye kazançlarını da içerir) beyan edilmesi gereken bir vergi yükümlülüğünüz olabilir. Ancak Wise Faiz ile yabancı gelir (ERI olarak bilinir) elde ettiyseniz mevcut vergiden muafiyet limitlerinizin içinde kalsa bile vergi beyannamesi vermeniz gerekebilir.
Vergi beyannamesi vermeniz gerekip gerekmediğini öğrenmek için HMRC'nin internet sitesinikullanabilirsiniz ve uygunsa Öz Değerlendirme'ye nasıl kaydolacağınızı buradan kontrol edebilirsiniz.
Birleşik Krallık vergi dökümünüzü anlamak
Vergi dökümünüz iki bölümden oluşur:
Gelir: Bu, vergi yılı boyunca oluşturulan toplam Excess Reported Income'dır (ERI; faiz ve temettüler)
Sermaye kazançları ve kayıpları: Bu, yıl boyunca birimlerin satışları (elden çıkarmalar) yoluyla elde edilen toplam gerçekleşmiş sermaye kazancı miktarıdır.
Her bölüm benzer bir formata sahiptir. Başta bir özet sayfası bulunur ve ardından toplamı oluşturan tüm işlemlerin ayrıntılı dökümü gelir.
Wise yatırımlarınızla ilgili vergi beyannamenizi göndermek için ihtiyacınız olan her şeyi büyük ihtimalle iki özet sayfasında bulabilirsiniz.
Vergi dökümünüzün gelir bölümü
Gelir bölümü, fonların Birleşik Krallık dışında yerleşik olmasından dolayı yabancı gelir olarak kabul edilen, Faiz ve/veya Hisseler kullandığınız dönemde elde ettiğiniz geliri gösterir.
Excess Reported Income (Faiz) görüyorsanız bu durum Wise Faiz kullanımınızla ilgilidir. HMRC kılavuzu, bunun, vergi beyannamesinin Yabancı Sayfalarında (SA106) "Yurt dışı tasarruflardan elde edilen faiz ve diğer gelirler" olarak bildirilmesi gerektiğini belirtir.
Fonun "ülke veya bölge kodunu" aynı sayfada bulabilirsiniz.
Bu gelirden kesilen veya ödenen yabancı vergi yoktur.
Excess Reported Income (Temettüler) görüyorsanız bu durum Wise Hisseler kullanımınızla ilgilidir. HMRC kılavuzu, Excess Reported Income temettülerinin, vergi beyannamesinin Yabancı Sayfalarında (SA106) "Yabancı şirketlerden temettüler" olarak bildirilmesi gerektiğini belirtir.
Fonun "ülke veya bölge kodunu" aynı sayfada bulabilirsiniz.
Bu gelirden kesilen veya ödenen yabancı vergi yoktur.
"Raporlama dönemi bitiş tarihi", fon raporlama dönemi bitiş tarihini gösterir. Raporlama dönemi bitiş tarihinde birim tutuyorsanız ERI size tahsis edilecektir.
"Değer tarihi", fon için ERI dağıtım tarihini gösterir; bu, ERI'yi aldığınız kabul edilen tarihtir.
Daha fazla bilgi için HMRC kılavuzuna göz atın.
Vergi dökümünüzün sermaye kazançları bölümü
Vergi dökümünüzde kontrol etmeniz gerekebilecek muhtemel satırlar şunlardır:
elden çıkartılanların sayısı
elden çıkartma ile elde edilen gelir
kabul edilebilir giderler
kayıplardan önce yıl içindeki kazançlar
yıl içindeki kayıplar
Bu bilgiler, Listelenen hisseler ve menkul kıymetler altında Sermaye kazançları özeti (SA108) belgesini tamamlamak için kullanılabilir.
Wise Hisseler veya Faiz elden çıkarmalarına ilişkin ayrıntıları HMRC'ye sağlamak için Wise vergi dökümünüzü öz değerlendirme vergi beyannamenize ekleyebilirsiniz.
Vergi dökümünüzdeki bilgiler hakkında anlaşılması gereken diğer faydalı bilgiler
Wise Hesabınızda size gösterdiğimiz getiriler, vergi dökümünüzde gördüğünüz sermaye kazançları ve gelirden farklı olabilir. Vergi dökümü yalnızca gerçekleşen kazançlarınızı gösterir. Bunlar; birimleri göndererek, kartınızla harcama yaparak veya hesabınızdan para transfer ederek sattığınızda oluşur. Hesabınızda gösterdiğimiz getiriler, henüz gerçekleşmemiş olanlar da dâhil olmak üzere toplam getirilerdir. Lütfen vergi beyannameniz için referans noktası olarak vergi dökümünüzü kullanın.
Faiz kullanıyor olsanız bile vergi dökümünüzde zararlar görebilirsiniz (parantez içindeki sayılar). Bunun nedeni, hesabınıza sürekli olarak para giriş çıkışı yapmış olmanız ve bu durumun ise adınıza hem birim satmamıza hem de birim almamıza yol açmış olması olabilir. Birleşik Krallık vergi sistemi, sermaye kazançlarının nasıl hesaplanacağını belirleyen "hisse eşleştirme" ve vergi kaçırma karşıtı kurallara sahiptir. Bu kurallar vergi dökümünüzde hesaba katılır, bu da vergi kaybı yaşamamış olsanız bile öyle görünmesine neden olabilir.
ERI, sermaye kazancı hesaplamasında dikkate alınır ve çifte vergilendirmeye tabi olmamanızı sağlar (sermaye kazancı vergisi amaçları için düşülebilir bir maliyet olarak kabul edilir).
Wise, Hisseler veya Faiz kullandığınızda sizin adınıza herhangi bir vergi kesintisi yapmaz veya ödemez.
Bir örnek
Bir gerçek kişinin Faiz veya Hisseler kullanırken nasıl hem Sermaye Kazançları Vergisi hem de Gelir Vergisi ödemekle yükümlü hâle gelebileceğine dair kurgusal bir örnek paylaşalım.
Andrew, Wise kullanıyor. Mevcut tasarrufları ve yatırımları var, bu nedenle kişisel tasarruf ve Sermaye Kazançları vergisinden muafiyet limitlerini zaten aşmış durumda. 1 Ocak 2023'te Wise hesabında tuttuğu 10.000 GBP için Faiz özelliğini etkinleştiriyor. Bunu yaparken fondaki her birimin maliyeti ise 100 GBP, yani 10.000 GBP ile 100 birim satın alınıyor.
30 Eylül 2023 tarihinde sona eren dönem itibarıyla Andrew'un ERI payı birim başına 0,50 GBP. Bu, 50 GBP ERI (0,50 GBP x 100 birim) üzerinden Gelir Vergisi ödemekle yükümlü olduğu anlamına gelir. 50 GBP tutarındaki ERI, normal Birleşik Krallık Gelir Vergisi oranında vergilendirilecektir; böylece elde tutulan birimlerin defter maliyetini ERI'nin aynı değeri kadar artırarak, borçlu olacağı Sermaye Kazançları miktarını azaltacaktır. Bunun nasıl hesaplandığını aşağıda görebilirsiniz.
Andrew, 31 Aralık 2023'te tüm parasını çekti. Geçtiğimiz yıl boyunca hiç para harcamadı veya göndermedi ve başlangıçtaki 10.000 GBP'sinden 400 GBP kazanç elde etti. Bunun nedeni, bu tarihte fondaki her birimin 104 GBP değerinde olmasıdır.
10.400 GBP - (10.000 GBP + 50 GBP ERI) Andrew'un kazancının 350 GBP olduğu anlamına gelir.
Bu 350 GBP'lik kazanç daha sonra Birleşik Krallık Sermaye Kazançları Vergisi oranında vergilendirilir.
Ödenek limitlerini zaten aştığı için, Andrew'un bu geliri ve sermaye kazançlarını yıl sonu vergi beyannamesinde beyan etmesi gerekiyor.
Vergiden muaf ödeneklerin yanı sıra, gelir ve Sermaye Kazançları Vergisini azaltmak için kullanabileceğiniz başka indirimler de olabilir. Daha fazla bilgi edinmek istiyorsanız bir hukuk danışmanı, muhasebeci veya vergi danışmanıyla görüşün.