Изучите общее руководство о налогах при использовании услуг "Проценты" и "Акции" Wise.
Когда вы подключаете услуги “Проценты” или “Акции” Wise, вы инвестируете в паи фонда. Более подробную информацию о фондах можно найти здесь.
Если вы налоговый резидент Великобритании:
При использовании услуг “Проценты” или “Акции” Wise вы можете быть обязаны уплатить два вида налогов: налог на прирост капитала и подоходный налог.
Ваш налоговый год начинается 6 апреля и заканчивается 5 апреля.
Чтобы понять, нужно ли вам платить налог при использовании услуг “Проценты” или “Акции” Wise, вы можете запросить налоговую отчетность, в ней будет указано, какие доходы и прирост капитала вам, возможно, потребуется задекларировать.
Загрузка налоговой отчетности
Запросить и скачать налоговую отчетность можно в вашем профиле Wise на компьютере или в приложении для Android:
Выберите имя своего профиля в правом верхнем углу (на компьютере) или в левом верхнем углу (если используете приложение для Android).
Выберите Выписки и отчеты.
Выберите “Налоговая отчетность”
Советуем подавать запрос заранее, поскольку составление налоговой отчетности занимает до 10 дней.
Если у вас возникли вопросы по поводу налогов или подачи налоговой декларации, обратитесь к своему налоговому, юридическому или бухгалтерскому консультанту. Компания Wise не может консультировать вас по вопросам, касающимся вашей личной налоговой ситуации.
Налог на прирост капитала (Capital Gains Tax)
Вы можете быть обязаны уплатить налог на прирост капитала, если вы выводите деньги из валюты, которая хранится в процентах или акциях, — путем расходования, отправки, конвертации или просто перемещения денег внутри Wise или на внешний счет. Это приведет к тому, что Wise продаст паи фонда, что считается реализацией.
В этом случае вам, скорее всего, не придется платить налог на прирост капитала, если ваш доход попадает в пределы необлагаемого налогом лимита по налогу на прирост капитала. Если же ваш общий доход от прироста капитала, включая доход от других инвестиций (не только Wise), превышает этот лимит, то он будет облагаться налогом на прирост капитала.
Подоходный налог (Income tax)
При работе с услугами “Проценты” или “Акции” Wise используются фонды, которые иногда генерируют избыточный доход (Excess Reported Income, ERI). ERI — это доход, который фонд получает, но не распределяет между инвесторами. Это значит, что вы не увидите эту сумму ERI на своем счете, поскольку она была реинвестирована в фонд. Однако, согласно налоговым правилам Великобритании, ERI рассматривается как иностранный доход для целей налогообложения.
Это значит, что если ваш ERI превышает личный налоговый вычет на сбережения, вам, возможно, придется уплатить подоходный налог при использовании услуг “Проценты” или “Акции”. Обратите внимание, что личный налоговый вычет на сбережения включает проценты, полученные не только в Wise, но и в других местах.
Сумма сгенерированного ERI указана в вашей налоговой отчетности.
Узнать подробнее о ERI можно на gov.uk.
Нужно ли вам подавать налоговую декларацию в Великобритании
Вряд ли вам придется платить налог исключительно за использование услуг “Проценты” или “Акции” Wise, если вы не превышаете лимит на прирост капитала и личных сбережений. Если вы превысите эти лимиты, которые включают любой другой доход от процентов и прироста капитала (не только от услуги “Проценты” Wise), у вас может возникнуть налоговое обязательство, которое необходимо будет задекларировать. Также вам может потребоваться подать налоговую декларацию, если вы получили иностранный доход (известный как ERI) с помощью услуги “Проценты” Wise, даже если он не превышает лимита ваших налоговых вычетов.
Вы можете воспользоваться сайтом налоговой службы Великобритании (HMRC), чтобы узнать, нужно ли вам подавать налоговую декларацию, а также узнать здесь, как зарегистрироваться для самостоятельной оценки налогов (Self Assessment), если это применимо для вас.
Ваша налоговая отчетность в Великобритании
Ваша налоговая отчетность состоит из двух разделов:
Доход: это общая сумма заявленного дохода (ERI, проценты и дивиденды), полученного в течение налогового года;
Прирост капитала и убытки: это общая сумма реализованного прироста капитала, полученного в результате продажи (отчуждения) паев в течение года.
Форматы разделов похожи — в начале находится сводная страница, за которой следует подробная разбивка всех транзакций, составляющих общую сумму.
Скорее всего, всю необходимую информацию для подачи налоговой декларации по вашим инвестициям в Wise вы найдете на двух сводных страницах.
Раздел “Доход” в вашей налоговой отчетности
В этом разделе указан доход, который считается иностранным (поскольку средства размещены за пределами Великобритании) и который вы получили за время использования услуг “Проценты” или “Акции”
Если вы видите “Избыточный заявленный доход — проценты”, это относится к использованию вами услуги “Проценты Wise”. В руководстве HMRC указано, что об этом доходе следует сообщать в налоговой декларации Foreign Pages (SA106) в разделе “Interest and other income from overseas savings” (“Проценты и другие доходы от зарубежных сбережений”).
Код страны или территории фонда можно найти на той же странице.
С этого дохода не удерживаются и не уплачиваются иностранные налоги.
Если вы видите “Избыточные заявленные проценты — дивиденды”, это относится к использованию вами услуги “Акции Wise”. В руководстве HMRC говорится, что об этом доходе следует сообщать в налоговой декларации Foreign Pages (SA106) в разделе “Dividends from foreign companies” (“Дивиденды от иностранных компаний”).
Код страны или территории фонда можно найти на той же странице.
С этого дохода не удерживаются и не уплачиваются иностранные налоги.
“Дата окончания отчетного периода” указывает дату окончания отчетного периода фонда. Если на дату окончания отчетного периода у вас есть паи, вам будет начислен ERI.
“Дата начисления” показывает дату распределения ERI для фонда, то есть дату, когда вы считаетесь получателем ERI.
Обратитесь к руководству HMRC для получения более детальной информации.
Раздел о приросте капитала в вашей налоговой отчетности
В налоговой отчетности вам, вероятно, потребуется отметить следующие строки:
количество выбытий;
выручка от выбытия
допустимые траты
прибыль за год до убытков
убытки за год
Эту информацию можно использовать для заполнения сводной декларации о приросте капитала (SA108) в разделе “Акции и ценные бумаги, котируемые на бирже”.
Вы можете приложить налоговую отчетность Wise к своей налоговой декларации для самооценки, чтобы предоставить HMRC подробную информацию о продаже акций или процентов в Wise.
Дополнительная полезная информация для понимания данных в вашей налоговой отчетности
Показатели доходности, которые мы отображаем в вашем профиле Wise, могут отличаться от прироста капитала и доходов, указанных в вашей налоговой отчетности. В ней отображаются только ваши реализованные прибыли, которые генерируются при продаже паев путем отправки, расходования средств по карте или перевода денег с вашего счета. Показатели доходности в вашем профиле представляют собой общую прибыль, включая ту, которая еще не реализована. Мы рекомендуем использовать вашу налоговую отчетность в качестве ориентира для заполнения налоговой декларации.
В вашей налоговой отчетности могут отображаться убытки (цифры в скобках), даже если вы используете услугу “Проценты”. Это может быть связано с тем, что вы регулярно пополняли и выводили деньги со счета, что приводило к тому, что мы продавали и покупали паи от вашего имени. В налоговой системе Великобритании действуют правила “сопоставления акций” и правила борьбы с уклонением от уплаты налогов, которые определяют порядок расчета прироста капитала. Эти правила учитываются в вашей налоговой отчетности, что может создать впечатление, будто вы понесли налоговый убыток, даже если это не так.
ERI учитывается при расчете прироста капитала, что гарантирует отсутствие двойного налогообложения (он рассматривается как вычитаемая статья расходов для целей налога на прирост капитала).
Компания Wise не удерживает и не уплачивает никаких налогов от вашего имени при использовании услуг “Акции” и “Проценты”.
Пример
Вот вымышленный пример того, как пользователю может понадобиться уплатить как налог на прирост капитала, так и подоходный налог при использовании услуги Проценты или Акции.
Андрей использует Wise. У него уже есть сбережения и инвестиции, поэтому он превысил свои личные необлагаемые лимиты по сбережениям и по налогу на прирост капитала. 1 января 2023 года он подключает услугу “Проценты” для 10 000 GBP, хранящихся на его счете Wise. В тот момент каждый пай фонда стоит 100 GBP, поэтому на 10 000 GBP приобретается 100 паев.
К концу периода, заканчивающегося 30 сентября 2023 года, его доля в ERI составляет 0,50 GBP за пай. Это значит, что он обязан уплатить подоходный налог с 50 GBP ERI (0,50 GBP x 100 паев). 50 GBP ERI будут облагаться налогом по обычной ставке подоходного налога Великобритании, что уменьшит сумму налога на прирост капитала, которую Андрей должен будет уплатить, за счет увеличения балансовой стоимости принадлежащих ему паев на ту же сумму ERI. Вы можете увидеть расчеты ниже.
31 декабря 2023 года Андрей снимает все свои деньги. За последний год он ничего не тратил и не отправлял и заработал 400 GBP на своих первоначальных 10 000 GBP. Он заработал эту сумму, так как по состоянию на 31 декабря каждый пай в фонде стоит 104 GBP.
10 400 GBP ‒ (10 000 GBP + 50 GBP ERI) означает, что прибыль Андрея составляет 350 GBP.
Эта прибыль в размере 350 GBP облагается налогом по ставке налога Великобритании на прирост капитала.
Поскольку он уже превысил применяемую к нему необлагаемую сумму, Андрей должен будет задекларировать этот доход и прирост капитала в своей налоговой декларации на конец года.
Помимо не облагаемых налогом сумм, установленных государством, вам могут быть доступны и другие льготы при уплате налога на прибыль и налога на прирост капитала. Если вы хотите узнать больше, обратитесь к юридическому, бухгалтерскому или налоговому консультанту.