При включении опции “Проценты” или “Акции” вы инвестируете в паи нераспределенных фондов. Если вы являетесь налоговым резидентом Эстонии, это означает, что вам, возможно, потребуется указать весь свой общемировой доход в декларации о подоходном налоге с физических лиц. Возможно, вам также нужно будет оплатить налог на прирост капитала.
Где я могу узнать больше о том, как подать налоговую декларацию?
Налоговые резиденты Эстонии обязаны сообщать о реализованной прибыли от прироста капитала в своей годовой декларации о подоходном налоге с физических лиц (форма А) не позднее 30 апреля. Налоговый год длится с 1 января по 31 декабря.
Подробнее о том, как подать налоговую декларацию в Налогово‑таможенный департамент Эстонии (EMTA), а также получить форму налоговой декларации и инструкции.
Когда нужно оплатить налог на прирост капитала?
Налог на прирост капитала, или подоходный налог, подлежит уплате, когда вы продаете паи и получаете прибыль. Другими словами, когда вы тратите, отправляете, конвертируете или перемещаете деньги на другие счета. Также есть возможность сообщить об убытках для сопоставления с будущими доходами.
Как получить данные для заполнения налоговой декларации?
Чтобы узнать, сколько денег вы заработали или потеряли, используя услуги “Проценты” или “Акции”, вы можете загрузить налоговый отчет в своем профиле.
Для этого:
Перейдите в настройки своего профиля, через имя в верхнем углу.
Выберите Выписки и отчеты
Выберите раздел “Налоговая отчетность” и “Запросить налоговую отчетность”.
Какая информация будет отражена в налоговой отчетности?
В налоговой отчетности отображены:
ISIN и страна фонда
сводка приобретений и выбытий
сумма накоплений
стоимость единицы фонда
все реализованные прибыли или убытки
взимаемые сборы
Что выбрать для метода вычисления базовой стоимости: FIFO или WAC?
Существует два метода оценки акций, которые вы можете выбрать: “первым пришел, первым ушел” (FIFO) и “взвешенная средняя стоимость” (WAC).
Согласно инструкциям, предоставленным налоговыми органами Эстонии в Форме А, вы можете выбрать любой метод, но должны использовать его постоянно.
Как сообщать о транзакциях из налоговой отчетности?
Когда вы открываете налоговую выписку, в сводном отчете отображается консолидированная информация о ваших приростах капитала по всем вашим фондам.
На страницах в хронологическом порядке показаны приобретения и продажи активов в каждом фонде. Всегда перепроверяйте точность данных в отчете.
Согласно инструкциям эстонских налоговых органов, содержащимся в форме А, вы можете консолидировать свои приросты или убытки капитала по каждому фонду, вместо того чтобы сообщать обо всех операциях купли-продажи по отдельности при заполнении личной налоговой декларации. Это означает, что если вы инвестировали в несколько фондов, вы можете самостоятельно рассчитать сумму приобретений и продаж, а также количество паев по каждому фонду.
Фонды, в которые вы инвестируете через Wise, расположены за пределами Эстонии, поэтому доход от прироста капитала следует вносить в графу 8.2.
Можно ли вычесть комиссию Wise из суммы прироста капитала?
Да, за использование счета для операций с ценными бумагами может взиматься дополнительная плата.
Можно ли указать мой счет Wise в качестве инвестиционного счета для целей налогообложения?
Да, с 2024 налогового года ваш счет Wise также квалифицируется как инвестиционный счет для целей налогообложения доходов физических лиц. Обратите внимание, что это относится только к налоговым резидентам Эстонии.
Что означает инвестиционный счет для целей налогообложения?
В эстонском инвестиционном и налоговом законодательстве предусмотрено понятие инвестиционного счета, который стимулирует налоговых резидентов Эстонии к увеличению инвестиций. Это можно сделать, отложив уплату подоходного налога с полученной прибыли до тех пор, пока вы не используете эти средства вне инвестиционных целей — например, для оплаты поездки или покупки нового автомобиля.
Подробнее о вашем инвестиционном счете.
Нужно ли мне указывать счет Wise как инвестиционный?
Нет, вы можете указать свой прирост капитала от инвестиций в “Проценты” или “Акции” Wise в обычной налоговой системе, заполнив графу 8.2. Это означает уплату подоходного налога с полученного вами прироста капитала.
Рассмотрите этот вариант, если вы используете инвестированную сумму на своем счете для отправки и получения доступа к средствам на карте Wise.
Какие преимущества дает использование счета Wise в качестве инвестиционного?
Если вы используете счет Wise в основном для инвестирования в “Акции” или “Проценты”, вы можете отложить уплату подоходного налога с полученной прибыли до тех пор, пока не используете заработанную прибыль вне инвестиционных целей.
Как указать счет Wise в качестве инвестиционного счета?
Раздел “6.5 Доход от финансовых активов” — это специальный раздел вашей налоговой декларации, предназначенный для отчетности по инвестиционным счетам.
Часть I предназначена для указания данных о поставщике услуг.
В поле “Номер счета” можно указать номер пользователя, указанный в вашем профиле;
В поле “Название финансового учреждения” можно указать “Wise Europe SA”, это название организации, которая предоставляет вам счет Wise.
Часть II предназначена для отчетности по всем вашим взносам на счет Wise и платежам с него. Подоходный налог подлежит уплате, если ваши платежи со счета Wise превышают взносы, внесенные на этот счет.
Можно ли автоматически отправлять данные из профиля Wise в налоговые органы Эстонии для автоматического заполнения декларации о доходах физических лиц?
Нет, у нас нет интеграции с EMTA для этого. Вы можете загружать выписки по счетам и налоговые отчеты из профиля Wise, но вам нужно будет вручную ввести все необходимые данные в налоговую декларацию.
Что если у меня остались вопросы?
Пожалуйста, обратитесь к вашему налоговому консультанту или свяжитесь с EMTA напрямую.
Изучите общее руководство о налогах при использовании услуг "Проценты" или "Акции" Wise.
Если у вас появились вопросы о налогах или подаче налоговой декларации, обратитесь к квалифицированному специалисту. Wise не дает советов касательно вашей личной налоговой ситуации. Данная статья носит исключительно информационный характер.