Găsește ghidul nostru general despre impozite când folosești Wise Fond cu dobândă sau Stocuri.
Când activezi opțiunea de Wise Fond cu dobândă sau Stocuri, investești în unități într-un fond. Poți vedea mai multe informații despre fonduri aici.
Dacă ești rezident fiscal în Marea Britanie:
Există două tipuri de impozite pe care le-ai putea datora atunci când folosești Wise Fond cu dobândă sau Stocuri: impozit pe câștiguri de capital și impozit pe venit.
Anul tău fiscal începe pe 6 aprilie și se încheie pe 5 aprilie.
Pentru a înțelege dacă trebuie să plătești impozit atunci când folosești Wise Fond cu dobândă sau Stocuri, poți solicita un extras fiscal care arată ce venituri și câștiguri de capital ar putea fi necesar să declari.
Descărcarea extrasului tău fiscal
Poți solicita și descărca extrasul tău fiscal autentificându-te în contul tău Wise de pe desktop sau din aplicația Android:
Selectează numele profilului tău din colțul din dreapta sus (pe desktop) sau din stânga sus (dacă folosești aplicația Android)
Selectează Extrase de cont și rapoarte
Selectează Extrase fiscale
Durează până la 10 zile pentru a-ți crea extrasul fiscal, așa că asigură-te că îl soliciți din timp.
Discută cu consultantul tău fiscal, juridic sau contabil dacă ai întrebări despre impozitele tale sau despre depunerea unei declarații. Wise nu poate oferi sfaturi privind situația ta fiscală personală.
Impozitul pe câștiguri de capital
S-ar putea să fie necesar să plătești impozit pe câștigurile de capital dacă transferi bani din moneda pe care o deții în Fond cu dobândă sau Stocuri — cheltuind, trimițând, convertind sau pur și simplu mutând bani în cadrul Wise sau într-un cont extern. Acest lucru va declanșa vânzarea de către Wise a unităților din fond, proces cunoscut sub numele de cedare.
Probabil că nu va trebui să plătești niciun impozit pe câștigurile de capital în acest scenariu dacă câștigurile tale se încadrează în indemnizația pentru câștigurile de capital scutite de impozit. Dacă câștigurile tale de capital totale depășesc această indemnizație, care include câștiguri din alte investiții (nu doar Wise), câștigurile ar fi supuse impozitului pe câștigurile de capital.
Impozit pe venit
Wise Fond cu dobândă și Stocuri utilizează fonduri care uneori generează Venit Raportat Excedentar (ERI). ERI este venitul pe care fondul îl realizează și care nu a fost distribuit investitorilor. Asta înseamnă că nu vei vedea această sumă ERI în soldul tău, deoarece a fost reinvestită în fond. Cu toate acestea, conform normelor fiscale din Marea Britanie, ERI este tratat ca și cum l-ai fi primit ca venit străin în scopuri fiscale.
Asta înseamnă că, dacă ERI-ul tău depășește indemnizația personală de economii, s-ar putea să trebuiască să plătești impozit pe venit atunci când folosești Fond cu dobândă sau Stocuri. Nu uita că indemnizația ta personală de economii include dobânda pe care ai câștigat-o în altă parte, nu doar de la Wise.
Poți găsi suma ERI generată în extrasul tău fiscal.
Află mai multe despre ERI pe gov.uk.
Află dacă trebuie să depui o declarație fiscală în Regatul Unit
Este puțin probabil să trebuiască să plătești impozit doar din utilizarea Wise Fond cu dobândă sau Stocurilor dacă te afli în limitele scutite de impozit din Marea Britanie pentru câștiguri de capital și economii personale. Dacă depășești aceste indemnizații, care includ orice alte venituri din dobânzi și câștiguri de capital (nu doar de la Wise), s-ar putea să ai o obligație fiscală care trebuie raportată. Cu toate acestea, s-ar putea să trebuiască să depui o declarație fiscală dacă ai obținut venituri străine (cunoscute sub numele de ERI) din Wise Fond cu dobândă, chiar dacă acestea se încadrează în indemnizațiile tale scutite de impozit disponibile.
Poți folosi site-ul HMRC pentru a afla dacă trebuie să depui o declarație fiscală și aici poți verifica cum să te înregistrezi pentru auto-evaluare, dacă este cazul.
Înțelegerea extrasului tău fiscal din Marea Britanie
Extrasul tău fiscal este compus din două secțiuni:
Venit: acesta este Venitul Raportat Excedentar (ERI; dobândă și dividende) total generat pe perioada anului fiscal
Câștiguri și pierderi de capital: aceasta este suma totală a câștigurilor de capital realizate generate prin vânzări (cesiuni) de unități pe parcursul anului.
Fiecare secțiune are un format similar — există o pagină de rezumat la început, urmată de o detaliere amănunțită a tuturor tranzacțiilor care alcătuiesc totalul.
Este probabil să găsești tot ce ai nevoie pentru a-ți depune declarația fiscală în ceea ce privește investițiile tale Wise pe cele două pagini de rezumat.
Secțiunea de venit din extrasul tău fiscal
Secțiunea de venituri prezintă venitul, considerat venit străin din cauza faptului că fondurile sunt domiciliate în afara Regatului Unit, pe care l-ai câștigat în perioada în care ai folosit Fond cu dobândă și/sau Stocuri.
Dacă observi Venituri raportate în exces — Fond cu dobândă — aceasta se referă la utilizarea de către tine a Wise Fond cu dobândă. Ghidul HMRC spune că acestea trebuie raportate în Pagini străine (SA106) ale declarației fiscale ca „Dobânzi și alte venituri din economii din străinătate”.
Poți găsi „codul țării sau teritoriului” fondului pe aceeași pagină.
Nu există impozit străin reținut sau plătit pentru acest venit.
Dacă observi dobândă raportată în exces — Dividende — aceasta se referă la utilizarea de către tine a Stocurilor Wise. Ghidul HMRC spune că dividendele din Venitul Raportat Excedentar ar trebui să fie raportate în Pagini străine (SA106) ale declarației fiscale ca „Dividende de la societăți străine”.
Poți găsi „codul țării sau teritoriului” fondului pe aceeași pagină.
Nu există impozit străin reținut sau plătit pentru acest venit.
„Data de încheiere a perioadei de raportare” arată data de încheiere a perioadei de raportare a fondului. Dacă deții unități la data de încheiere a perioadei de raportare, ERI îți va fi alocat.
„Data valorii” arată data distribuției ERI pentru fond, care este data la care ești considerat că ai primit ERI.
Verifică Ghidul HMRC pentru mai multe informaţii.
Secțiunea de câștiguri de capital din extrasul tău fiscal
Rândurile pe care probabil va trebui să le verifici din extrasul tău fiscal sunt:
numărul cesiunilor
venituri din cesiune
costuri admisibile
câștiguri în cursul anului, înainte de pierderi
pierderi în cursul anului
Aceste informații ar putea fi folosite pentru a completa Sumarul câștigului de capital (SA108) la secțiunea Acțiuni și valori mobiliare listate.
Ai putea atașa extrasul tău fiscal Wise la declarația ta fiscală de auto-evaluare pentru a furniza detalii despre cesiunile de Wise Stocuri sau Fond cu dobândă către HMRC.
Alte informații utile de înțeles despre informațiile din extrasul tău fiscal
Randamentele pe care ți le arătăm în contul tău Wise sunt probabil diferite de câștigurile de capital și veniturile pe care le vezi în extrasul tău fiscal. Extrasul fiscal arată doar câștigurile tale realizate — care sunt generate atunci când vinzi unități trimițând, cheltuind cu cardul tău sau transferând bani din contul tău. Randamentele pe care le arătăm în contul tău sunt randamente totale, incluzând și pe cele pe care nu le-ai realizat încă. Te rugăm să folosești extrasul tău fiscal ca punct de referință pentru declarația ta fiscală.
S-ar putea să vezi pierderi în extrasul tău fiscal (numere între paranteze), chiar dacă folosești Fond cu dobândă. Acest lucru s-ar putea întâmpla deoarece ai mutat bani în și din cont în mod constant, determinându-ne să vindem și să cumpărăm unități în numele tău. Sistemul fiscal din Marea Britanie are reguli de „potrivire a acțiunilor” și de anti-evaziune care determină modul în care ar trebui calculate câștigurile de capital. Aceste reguli sunt luate în considerare în extrasul tău fiscal, ceea ce ar putea face să pară că ai înregistrat o pierdere fiscală, chiar și atunci când nu ai făcut-o.
ERI-ul este luat în considerare în calculul câștigului de capital, asigurându-se că nu ești supus unei duble impozitări (este tratat ca un cost deductibil în scopuri de impozitare a câștigului de capital).
Wise nu reține și nu plătește niciun impozit în numele tău atunci când folosești Stocuri sau Fond cu dobândă.
Un exemplu
Iată un exemplu fictiv despre modul în care cineva ar putea deveni obligat să plătească atât impozitul pe câștigurile de capital, cât și impozitul pe venit atunci când folosește Fondul cu dobândă sau Stocurile.
Andrew folosește Wise. Are economii și investiții existente, așa că și-a depășit deja scutirile de impozit pentru economii personale și câștiguri de capital. Activează Fondul cu dobândă pentru 10.000 GBP deținuți în contul său Wise la 1 ianuarie 2023. La momentul respectiv, fiecare unitate din fond costa 100 GBP, deci 10.000 GBP cumpără 100 de unități.
Până la sfârșitul perioadei 30 septembrie 2023, cota sa din ERI este de 0,50 GBP pe unitate. Asta înseamnă că este obligat să plătească impozit pe venit pentru 50 GBP din ERI (0,50 GBP x 100 de unități). Cei 50 GBP din ERI ar fi impozitați la rata obișnuită a impozitului pe venit din Marea Britanie, reducând valoarea câștigurilor de capital pe care le va datora prin creșterea costului unităților deținute cu aceeași valoare a ERI — poți vedea cum se calculează mai jos.
Pe 31 decembrie 2023, Andrew și-a retras toți banii. În ultimul an nu a cheltuit sau trimis niciun ban și a câștigat 400 GBP la cei 10.000 GBP inițiali. Acest lucru se datorează faptului că fiecare unitate din fond valorează 104 GBP la această dată.
10.400 GBP - (10.000 GBP + 50 GBP ERI) înseamnă că Andrew are un câștig de 350 GBP.
Acest câștig de 350 GBP este apoi impozitat la rata de impozitare a câștigurilor de capital din Regatul Unit.
Deoarece și-a depășit deja indemnizațiile, Andrei ar trebui să declare aceste venituri și câștiguri de capital în declarația sa fiscală de la sfârșitul anului.
Pe lângă scutirile de impozit de stat, pot exista și alte scutiri disponibile pentru tine pentru a atenua impozitul pe venit și pe câștigurile de capital. Discută cu un consilier juridic, contabil sau fiscal dacă vrei să afli mai multe.