Când activezi opțiunea de Fond cu dobândă sau Stocuri, investești în unități într-un fond de acumulare. Dacă ai rezidența fiscală în Estonia, asta înseamnă că s-ar putea să fie necesar să-ți raportezi venitul din întreaga lume pe declarația fiscală din Estonia. S-ar putea să fie necesar și să plătești impozit pe câștigurile de capital.
Unde pot obține mai multe informații despre cum să trimit o declarație fiscală?
Rezidenții fiscali estonieni trebuie să declare câștigurile de capital realizate în declarația anuală de impozit pe venit, formularul A, până la data de 30 aprilie. Anul fiscal începe la 1 ianuarie și se încheie la 31 decembrie.
Află mai multe despre cum să trimiți declarația fiscală către Autoritatea Fiscală și Vamală din Estonia (EMTA) sau consultă formularele și instrucțiunile pentru declarația fiscală.
Când se datorează impozitul pe câștigurile de capital?
Impozitul pe câștigurile de capital poate deveni necesar atunci când vinzi unitățile din fond și realizezi un câștig. Cu alte cuvinte, atunci când cheltui, trimiți, convertești sau muți bani într-un alt cont. S-ar putea să fie posibil și să raportezi pierderile pentru a contrabalansa viitoarele câștiguri.
Cum obțin datele necesare pentru depunerea declarației fiscale?
Pentru a afla câți bani ai câștigat sau ai pierdut folosind Fond cu dobândă sau Stocuri, poți descărca un raport fiscal din contul tău.
Pentru a face acest lucru:
Accesează setările contului prin numele tău din colțul de sus
Selectează Extrase de cont și rapoarte
Selectează Declarație fiscală și Solicită declarație fiscală
Ce informații vor apărea în declarația fiscală?
Declarația fiscală va indica:
ISIN și țara fondului
o prezentare generală a tuturor achizițiilor și dispozițiilor
cantitatea deținută
prețul unitar pe fond
orice câștiguri sau pierderi realizate
taxe percepute
Trebuie să aleg FIFO sau WAC pentru metoda bazei de cost?
Există două metode de evaluare a stocurilor dintre care poți alege: Primul intrat, primul ieșit (FIFO) și Costul mediu ponderat (WAC).
Conform instrucțiunilor furnizate de autoritățile fiscale estoniene în formularul A, poți alege oricare dintre cele două metode, dar trebuie să o utilizezi în mod consecvent.
Cum trebuie să raportez tranzacțiile din declarația fiscală?
Când deschizi declarația fiscală, rezumatul general îți arată rezumatul consolidat al câștigurilor de capital din toate fondurile tale.
Paginile îți arată în ordine achizițiile și dispozițiile din fiecare fond. Verifică întotdeauna dacă datele din raport sunt corecte.
Conform instrucțiunilor autorităților fiscale estoniene din Formularul A, poți consolida câștigurile sau pierderile de capital per fond, în loc să raportezi toate tranzacțiile de cumpărare și vânzare una câte una atunci când le raportezi în declarația fiscală personală. Aceasta înseamnă că, dacă ai investit în mai multe fonduri, poți calcula singur suma achizițiilor și a dispozițiilor, precum și numărul de unități pentru fiecare fond.
Fondurile pe care le investești prin Wise sunt domiciliate în afara Estoniei, astfel încât veniturile din străinătate provenite din câștiguri de capital sunt raportate în caseta 8.2.
Pot deduce taxele Wise din câștigurile de capital obținute?
Da, poate exista o taxă suplimentară legată de utilizarea unui cont de valori mobiliare.
Este posibil să-mi raportez contul Wise ca pe un cont de investiții în scopuri fiscale?
Da, începând cu anul fiscal 2024, contul tău Wise se califică și drept cont de investiții în sensul normelor privind impozitarea veniturilor personale. Reține că acest lucru se aplică numai rezidenților fiscali din Estonia.
Ce înseamnă un cont de investiții în scopuri fiscale?
Un cont de investiții în legislația fiscală estoniană privind investițiile încurajează rezidenții fiscali estonieni să investească mai mult. O poți face prin amânarea plății impozitului pe venit din câștigurile tale, până când ai utilizat aceste câștiguri în afara investițiilor tale — de exemplu, dacă ai plătit o călătorie sau ai cumpărat o mașină nouă.
Află mai multe despre contul tău de investiții
Trebuie să-mi declar contul Wise drept cont de investiții?
Nu, poți alege să raportezi câștigurile de capital din Wise Fond cu dobândă sau Stocuri în sistemul obișnuit — prin completarea casetei 8.2. Aceasta înseamnă că vei plăti impozit pe venit pentru câștigurile de capital pe care le-ai obținut.
Ia în considerare această opțiune atunci când utilizezi suma investită în contul tău pentru a-ți trimite și accesa banii pe cardul Wise.
Care ar fi avantajul utilizării contului meu Wise drept cont de investiții?
Dacă utilizezi Contul Wise în principal pentru a investi în Stocuri sau Fond cu dobândă Wise, poți amâna plata impozitului pe venit pentru câștigurile tale până când ai utilizat câștigurile obținute în afara investițiilor.
Cum trebuie să raportez un cont Wise drept cont de investiții?
Secțiunea „6.5 Venituri din active financiare” este secțiunea dedicată din declarația ta fiscală pentru raportarea conturilor de investiții.
Partea I se referă la furnizorul tău de servicii.
Pentru „numărul de cont” poți utiliza numărul de membru din profilul tău
„Numele instituției financiare” este „Wise Europe SA”, care îți furnizează contul Wise
Partea II este destinată raportării tuturor contribuțiilor în și plăților efectuate din contul tău Wise. Impozitul pe venit este datorat atunci când plățile efectuate din contul Wise depășesc contribuțiile efectuate în contul Wise.
Pot trimite automat datele contului meu Wise către autoritățile fiscale din Estonia pentru a-mi pre-completa declarația de impozit pe venit?
Nu, nu avem o integrare cu EMTA pentru a face acest lucru. Poți descărca extrase de cont și rapoarte fiscale din contul tău Wise, dar trebuie să introduci manual toate datele necesare în declarația ta fiscală.
Dar dacă mai am întrebări?
Consultă-ți consilierul fiscal sau contactează direct EMTA.
Găsește ghidul nostru general despre impozite când folosești Wise Fond cu dobândă sau Stocuri.
Dacă ai întrebări legate de impozitele tale sau de depunerea unei declarații, discută cu un profesionist calificat. Wise nu îți poate oferi sfaturi referitoare la situația ta fiscală personală, iar acest articol are doar scop informativ.