Veja orientações gerais sobre impostos ao usar o Rende+ e as Ações da Wise
Quando você ativa o Rende+ ou as Ações da Wise, está investindo em cotas de um fundo. É possível ver mais informações sobre os fundos aqui.
Se você tiver domicílio fiscal no Reino Unido:
Existem dois tipos de impostos que você pode ter que pagar ao usar o Rende+ ou as Ações da Wise: imposto sobre ganhos de capital e imposto de renda.
O ano fiscal no Reino Unido começa no dia 6 de abril e termina em 5 de abril do ano seguinte.
Para entender se você precisa pagar impostos ao usar o Rende+ ou as Ações da Wise, você pode solicitar um extrato fiscal, que mostra quais rendimentos e ganhos de capital precisam ser declarados.
Como baixar o seu extrato fiscal
Você pode solicitar e baixar seu extrato fiscal acessando a sua conta da Wise no computador ou no app para Android:
Selecione o nome do seu perfil no canto superior direito (no computador) ou no canto superior esquerdo (no app para Android)
Selecione Extratos e relatórios
Escolha Extratos fiscais
Leva até 10 dias para criar o seu extrato fiscal, então solicite com antecedência.
Fale com a sua assessoria fiscal, jurídica ou contábil se você tiver alguma dúvida sobre seus impostos ou sobre o envio da declaração. A Wise não pode orientar sobre sua situação fiscal pessoal.
Imposto sobre ganhos de capital
Você pode ter que pagar imposto sobre ganhos de capital se movimentar valores das moedas mantidas no Rende+ ou nas Ações, seja ao gastar, enviar, converter ou movimentar o dinheiro dentro da Wise ou para uma conta externa. Essas movimentações fazem com que a Wise venda cotas do fundo, processo conhecido como alienação.
Em geral, você não precisará pagar imposto sobre ganhos de capital se os seus ganhos ficarem dentro da sua isenção fiscal sobre ganhos de capital. Se seus ganhos excederem essa isenção, o que inclui ganhos de outros investimentos além da Wise, os ganhos estarão sujeitos ao imposto.
Imposto de renda
O Rende+ e as Ações da Wise usam fundos que às vezes geram Excesso de Rendimento Declarado (ERI). ERI é a renda gerada pelo fundo que não foi distribuída para quem investe. Isso significa que você não verá esse valor de ERI no seu saldo, porque ele foi reinvestido no fundo. No entanto, pelas regras fiscais do Reino Unido, o ERI é tratado como se você tivesse recebido esse valor como renda do exterior para fins tributários.
Isso significa que, se o seu ERI ultrapassar sua isenção pessoal de poupança, você pode ter que pagar imposto de renda ao usar o Rende+ ou as Ações. Lembre-se de que essa isenção inclui rendimentos que você recebeu em outras instituições, não apenas na Wise.
O valor de ERI gerado aparece no seu extrato fiscal.
Saiba mais sobre ERI no site gov.uk.
Como saber se você precisa enviar uma declaração de imposto no Reino Unido
É improvável que você precise pagar impostos só por usar o Rende+ ou Ações da Wise se estiver dentro dos seus ganhos de capital e poupanças pessoais. Se você ultrapassar esses limites, que incluem todos os outros rendimentos de juros e ganhos de capital, e não apenas da Wise, você pode ter um imposto a pagar que precisa ser declarado. Mesmo dentro das isenções disponíveis, pode ser que você precise declarar se tiver recebido renda do exterior (conhecida como ERI) pelo Rende+ da Wise.
Você pode usar o site da HMRC para verificar se você precisa fazer uma declaração e ver aqui como se cadastrar no Self Assessment, se aplicável.
Entenda seu extrato fiscal do Reino Unido
O extrato fiscal tem duas seções principais:
Renda: total de Excesso de Rendimento Declarado (ERI, incluindo juros e dividendos) gerado no ano fiscal
Ganhos e perdas de capital: total de ganhos ou perdas realizados com a venda (alienação) de cotas ao longo do ano.
Cada seção tem um formato parecido. Há uma página de resumo no início, seguida por um detalhamento de todas as transações que formam o total.
É provável que você encontre tudo o que precisa para fazer a sua declaração de imposto referente aos seus investimentos na Wise nas duas páginas de resumo.
A seção de renda do seu extrato fiscal
A seção de renda mostra a renda considerada do exterior, pois os fundos estão domiciliados fora do Reino Unido, e os valores que você recebeu durante o período em que usou o Rende+ ou as Ações.
Se você observar Excesso de Rendimento Declarado (juros) isso tem a ver com o uso do Rende+ da Wise. As diretrizes do HMRC dizem que isso deve ser informado nas páginas de Foreign Pages (SA106) da declaração como "Interest and other income from overseas savings" (juros e outras rendas de poupanças no exterior).
Você pode encontrar o código do país ou do território do fundo na mesma página.
Não há imposto estrangeiro retido ou pago sobre essa renda.
Se você observar Excesso de Rendimento Declarado (dividendos) isso tem a ver com o uso de Ações da Wise. As diretrizes do HMRC dizem que os dividendos de Excesso de Rendimento Declarado devem ser informados nas páginas de Foreign Pages (SA106) da declaração como "Dividends from foreign companies" (dividendos de empresas estrangeiras).
Você pode encontrar o código do país ou do território do fundo na mesma página.
Não há imposto estrangeiro retido ou pago sobre essa renda.
A "data de término do período do extrato" mostra a data final do período declarado do fundo. Se você mantiver cotas nessa data, o ERI será atribuído a você.
A "data do valor" é a data de distribuição do ERI do fundo, que é a data em que se considera que você recebeu o ERI.
Confira as orientações do HMRC para mais informações.
A seção de ganhos de capital do seu extrato fiscal
As principais linhas a conferir no seu extrato fiscal são:
número de alienações
produto das alienações
custos dedutíveis
ganhos no ano, antes das perdas
perdas no ano
Esses dados podem ser usados para preencher o Capital Gains Summary (SA108), na seção Listed shares and securities (ações e títulos listados).
Você pode anexar o extrato fiscal da Wise à sua declaração de impostos por autoavaliação para fornecer ao HMRC os detalhes de alienações do Rende+ e das Ações da Wise.
Outras informações úteis para entender sobre as informações em seu extrato fiscal
Os rendimentos que mostramos para você na sua conta da Wise provavelmente são diferentes dos ganhos de capital e da renda que você vê no seu extrato fiscal. O extrato fiscal mostra apenas ganhos realizados, que são gerados quando você vende cotas ao enviar dinheiro, gastar com seu cartão ou transferir dinheiro para outras contas. Os rendimentos que mostramos na sua conta são rendimentos totais, incluindo os que você ainda não realizou. Use seu extrato fiscal como referência para sua declaração de imposto.
Você pode ver perdas no seu extrato fiscal (números entre parênteses), mesmo usando o Rende+. Isso pode acontecer porque você movimentou dinheiro para dentro e para fora da conta com frequência, o que faz com que vendamos e compremos cotas em seu nome. O sistema fiscal do Reino Unido tem regras de "igualamento de ações" e regras anti-elisão que determinam como os ganhos de capital devem ser calculados. Essas regras entram no seu extrato fiscal, o que pode fazer parecer que você teve uma perda fiscal, mesmo quando isso não aconteceu.
O ERI entra no cálculo do ganho de capital, garantindo que você não seja tributado duas vezes, porque ele é tratado como um custo dedutível para fins de imposto sobre ganhos de capital.
A Wise não retém nem paga impostos em seu nome quando você usa as Ações ou o Rende+.
Um exemplo
Veja um exemplo fictício de como alguém pode ficar sujeito a pagar tanto o Imposto sobre Ganhos de Capital quanto o Imposto de Renda ao usar o Rende+ ou as Ações.
O André usa a Wise. Ele já tem algumas economias e investimentos, então já ultrapassou os limites de isenção de impostos sobre poupanças pessoais e ganhos de capital. No dia 1º de janeiro de 2023, ele ativa o Rende+ para 10.000 GBP mantidos na conta da Wise. Naquele momento, cada cota do fundo custa 100 GBP, então 10.000 GBP compram 100 cotas.
No período que terminou em 30 de setembro de 2023, a participação dele no ERI foi de 0,50 GBP por cota. Isso significa que André deve pagar imposto de renda sobre 50 GBP do ERI (0,50 GBP x 100 cotas). Esse valor é tributado pela alíquota padrão da taxa de imposto de renda do Reino Unido, reduzindo a base de cálculo do imposto sobre ganhos de capital que ele terá que pagar ao aumentar o custo contábil das cotas mantidas pelo mesmo valor do ERI. Veja como isso é calculado abaixo.
Em 31 de dezembro de 2023, André saca todo o seu dinheiro. Durante o ano, ele não gastou nem enviou nenhum valor e obteve um ganho de 400 GBP sobre os 10.000 GBP iniciais. Isso porque, nessa data, cada cota do fundo vale 104 GBP.
10.400 GBP - (10.000 GBP + 50 GBP do ERI) significa que o ganho de André é de 350 GBP.
Esse ganho de 350 GBP é então tributado pela alíquota de imposto sobre ganhos de capital do Reino Unido.
Como André já ultrapassou suas isenções, ele precisaria declarar essa renda e esses ganhos de capital na sua declaração de imposto de renda no final do ano.
Além das isenções fiscais concedidas pelo governo, podem existir outros benefícios disponíveis para reduzir o imposto de renda e o imposto sobre ganhos de capital. Consulte um advogado, contador ou consultor tributário se quiser saber mais.