Veja orientações gerais sobre impostos ao usar o Rende+ e as Ações da Wise
Quando você ativa o Rende+ ou as Ações, está investindo em unidades de um fundo. Se você é residente fiscal no Reino Unido, há dois tipos de impostos que você pode ter que pagar ao usar o Rende+ ou as Ações: Imposto sobre Ganhos de Capital e Imposto de Renda.
Você não precisará pagar impostos se seus ganhos (incluindo os de outras poupanças e investimentos) estiverem dentro das isenções. Também oferecemos orientações sobre como obter um extrato da Wise para facilitar o cálculo de eventuais obrigações fiscais. Se tiver dúvidas, converse com seu advogado, contador ou consultor tributário.
Você pode pedir um extrato fiscal pra mostrar quais rendimentos e ganhos de capital você pode precisar declarar pelo uso do Rende+ ou das Ações. Leia mais sobre a declaração de imposto de renda se você já ativou o Rende+.
Imposto sobre ganhos de capital
Você pode ter que pagar imposto sobre ganhos de capital se movimentar valores das moedas mantidas no Rende+ ou nas Ações, seja ao gastar, enviar, converter ou simplesmente transferir o dinheiro para outra conta. Isso faz com que a Wise venda cotas do fundo, processo conhecido como alienação.
Você não precisará pagar impostos sobre ganhos de capital nesse caso se os seus ganhos estiverem dentro da sua isenção fiscal sobre ganhos de capital. Se seus ganhos excederem esse limite, o que inclui ganhos de outros investimentos além da Wise, qualquer alienação estará sujeita ao imposto sobre ganhos de capital.
Imposto de renda
Você pode ter que pagar imposto de renda ao usar o Rende+ ou as Ações, mas só se eles não estiverem dentro do seu abono de poupança pessoal, que inclui juros recebidos em outros lugares (não só na Wise).
O Rende+ e as Ações usam fundos que às vezes geram Excesso de Rendimento Declarado (ERI). O ERI é o lucro que o fundo faz e que não foi distribuído aos investidores. Mas, para fins fiscais no Reino Unido, o ERI é tratado como se você tivesse recebido. Então, se você ultrapassou sua dedução pessoal, precisará pagar imposto de renda.
Saiba mais sobre a ERI acessando gov.uk.
Exemplo
Veja um exemplo fictício de como alguém pode ficar sujeito a pagar tanto o Imposto sobre Ganhos de Capital quanto o Imposto de Renda ao usar o Rende+ ou as Ações.
O André usa a Wise. Ele já tem algumas economias e investimentos, então já ultrapassou os limites de isenção de impostos sobre poupanças pessoais e ganhos de capital. No dia 1º de janeiro de 2020, ele ativa o Rende+ para 10.000 GBP mantidos na conta da Wise. Naquele momento, cada cota do fundo custa 100 GBP, então 10.000 GBP compram 100 cotas.
No período que terminou em 30 de setembro de 2020, a participação dele na ERI foi de 0,50 GBP por cota. Isso significa que André deve pagar imposto de renda sobre 50 GBP da ERI (0,50 GBP x 100 cotas). Esse valor é tributado pela alíquota padrão da taxa de imposto de renda do Reino Unido, reduzindo a base de cálculo do imposto sobre ganhos de capital que ele terá que pagar. Veja como funciona abaixo.
Em 31 de dezembro de 2020, André saca todo o seu dinheiro. Durante o ano, ele não gastou nem enviou nenhum valor e obteve um ganho de 1.000 GBP sobre os 10.000 GBP iniciais. Isso porque, nessa data, cada cota do fundo vale 110 GBP.
1.000 GBP menos os 50 GBP de ERI resultam em um ganho de 950 GBP.
Esse ganho de 950 GBP é então tributado pela taxa do imposto sobre ganhos de capital do Reino Unido.
Como André já ultrapassou suas isenções, ele precisaria declarar essa renda e esses ganhos de capital na sua declaração de imposto de renda no final do ano.
Além das isenções fiscais concedidas pelo governo, podem existir outros benefícios disponíveis para reduzir o imposto de renda e o imposto sobre ganhos de capital. Consulte um advogado, contador ou consultor tributário se quiser saber mais.
Como saber se você precisa enviar uma declaração de imposto no Reino Unido
É improvável que você precise declarar imposto de renda só por usar o Rende+ ou Ações da Wise se estiver dentro dos seus ganhos de capital e poupanças pessoais. Se você ultrapassar esses limites, que incluem quaisquer outros rendimentos de juros e ganhos de capital (não apenas da Wise), provavelmente precisará apresentar uma declaração.
Você pode utilizar o site da HMRC para determinar se precisa enviar uma declaração de imposto. Os rendimentos provenientes do Rende_ ou das Ações são considerados “rendimentos fora do Reino Unido”, sobre os quais você poderá ter de pagar impostos se exceder os seus abatimentos.
Como ler seus extratos fiscais se você estiver no Reino Unido
Depois de baixar seu extrato fiscal conosco, há duas seções que você precisará conferir.
A seção de Rendimentos — na página 3
Esta seção mostra a renda que você obteve durante o período em que utilizou o Rende+ ou as Ações.
Se você observar Excesso de renda declarada — Rende+ — isso tem a ver com o uso do Rende+ da Wise. As orientações do HMRC dizem que isso deve ser declarado na declaração de imposto de renda Foreign Pages (SA106) como "Juros e outras rendas de poupanças no exterior".
Se você observar Juros declarados em excesso — Dividendos — isso tem a ver com o uso de Ações. As orientações da HMRC dizem que os dividendos de renda declarados em excesso devem ser declarados na declaração de imposto de renda Foreign Pages (SA106) como "Dividendos de empresas estrangeiras".
Confira as orientações do HMRC para mais informações.
A seção Ganhos de capital — na página 4
As linhas que você precisará conferir nessa seção são:
número de alienações
produto das alienações
custos dedutíveis
ganhos no ano, antes das perdas
perdas no ano
Essas informações podem ser usadas para preencher o Resumo dos ganhos de capital (SA108). Você pode anexar seu extrato fiscal da Wise à sua declaração de impostos por autoavaliação para fornecer ao HMRC os detalhes das alienações.