Tutaj znajdziesz ogólne informacje dotyczące podatków dla użytkowników Oprocentowania lub Akcji Wise.
Włączając Oprocentowanie lub Akcje Wise, inwestujesz w jednostki w funduszu. Więcej informacji na temat funduszy znajdziesz tutaj.
Jeśli jesteś rezydentem podatkowym w Wielkiej Brytanii:
Korzystając z Oprocentowania lub Akcji Wise, możesz podlegać dwóm rodzajom podatków: podatkowi od dochodów kapitałowych i podatkowi dochodowemu.
Twój rok podatkowy rozpoczyna się 6 kwietnia i kończy 5 kwietnia.
Aby dowiedzieć się, czy musisz płacić podatek, korzystając z Oprocentowania lub Akcji Wise, możesz poprosić o wydanie zestawienia podatkowego, które pokazuje, jakie dochody i zyski kapitałowe musisz zgłosić.
Pobieranie zestawienia podatkowego
Możesz poprosić o wydanie zestawienia podatkowego i pobrać je, logując się na swoje konto Wise na komputerze lub w aplikacji na Androida:
Wybierz swoją nazwę profilu w prawym górnym rogu (na komputerze) lub lewym górnym rogu (w przypadku korzystania z aplikacji na Androida).
Wybierz Wyciągi i raporty
Wybierz Wyciągi podatkowe
Sporządzenie zestawienia podatkowego zajmuje do 10 dni, więc pamiętaj, żeby złożyć wniosek z odpowiednim wyprzedzeniem.
Jeśli masz jakiekolwiek pytania dotyczące podatków lub składania zeznań podatkowych, skontaktuj się ze swoim doradcą podatkowym, prawnym lub księgowym. Wise nie jest w stanie udzielić porad dotyczących Twojej osobistej sytuacji podatkowej.
Podatek od dochodów kapitałowych
Możesz być zobowiązany(-a) do zapłaty podatku od dochodów kapitałowych, jeśli wypłacisz pieniądze z waluty, którą masz na Oprocentowaniu lub w Akcjach – poprzez wydawanie, wysyłanie, przewalutowanie lub po prostu przeniesienie pieniędzy w ramach Wise lub na konto zewnętrzne. Spowoduje to, że Wise sprzeda jednostki funduszu, co jest nazywane zbyciem.
W tym scenariuszu podatek od dochodów kapitałowych prawdopodobnie Cię nie obejmie, jeśli Twoje zyski mieszczą się w kwocie dochodów kapitałowych wolnych od podatku. Jeśli przekraczają tę kwotę, która obejmuje również zyski z inwestycji poza Wise, podlegają podatkowi od dochodów kapitałowych.
Podatek dochodowy
Oprocentowanie i Akcje Wise wykorzystują środki, które czasami generują nadwyżkę zgłoszonego dochodu (Excess Reportable Income, czyli ERI). ERI to dochód osiągnięty przez fundusz, który nie został wypłacony inwestorom. Oznacza to, że kwota ERI nie pojawi się na Twoim koncie, ponieważ została ponownie zainwestowana w fundusz. Jednak zgodnie z brytyjskimi przepisami podatkowymi ERI jest traktowane jako dochód zagraniczny do celów podatkowych.
Oznacza to, że jeśli ERI przekroczy limit ulgi podatkowej z tytułu oszczędności osobistych, możesz być zobowiązany(-a) do zapłaty podatku dochodowego przy korzystaniu z Oprocentowania lub Akcji. Pamiętaj, że ulga obejmuje odsetki uzyskane nie tylko w Wise, ale również w innych instytucjach.
Wysokość wygenerowanego ERI można znaleźć w zestawieniu podatkowym.
Dowiedz się więcej o ERI na stronie gov.uk.
Jak sprawdzić, czy musisz złożyć zeznanie podatkowe w Wielkiej Brytanii
Jeśli nie przekroczysz limitu zysków kapitałowych i oszczędności osobistych w Wielkiej Brytanii, prawdopodobnie nie będziesz musiał(-a) płacić podatku wyłącznie z tytułu korzystania z Oprocentowania Wise lub Akcji. Jeśli przekroczysz te limity, które obejmują wszelkie inne dochody z oprocentowania i zyski kapitałowe (nie tylko z Wise), możesz podlegać obowiązkowi podatkowemu, który należy zgłosić. Jednakże, jeśli uzyskałeś(-aś) dochód zagraniczny (znany jako ERI) z Oprocentowania Wise, możesz mieć obowiązek złożenia zeznania podatkowego, nawet jeśli dochód ten nie przekracza kwoty wolnej od podatku.
Możesz użyć strony internetowej HMRC do sprawdzenia, czy musisz przesłać zeznanie podatkowe, a tutaj możesz sprawdzić jak zarejestrować się do zeznania podatkowego Self Assessment, jeśli ma to zastosowanie.
Zrozumienie brytyjskiego zestawienia podatkowego
Twoje zestawienie podatkowe składa się z dwóch części:
Dochód: jest to całkowita nadwyżka zgłoszonego dochodu (Excess Reported Income, ERI; oprocentowanie i dywidendy) wygenerowana w ciągu roku podatkowego.
Zyski kapitałowe i straty: jest to łączna kwota zrealizowanych zysków kapitałowych uzyskanych ze sprzedaży (zbycia) jednostek w ciągu roku.
Każda sekcja ma podobny format – na początku znajduje się strona podsumowująca, a następnie szczegółowe zestawienie wszystkich transakcji, które składają się na sumę.
Prawdopodobnie wszystko, czego potrzebujesz, żeby przesłać swoje zeznanie podatkowe w odniesieniu do inwestycji w Wise, znajdziesz na dwóch stronach podsumowania.
Sekcja dotycząca dochodów w Twoim zestawieniu podatkowym
Sekcja dotycząca dochodów przedstawia dochód uznawany za zagraniczny, ponieważ fundusze mają siedzibę poza terytorium Wielkiej Brytanii, a dochód został uzyskany w okresie korzystania z Oprocentowania i/lub Akcji.
Jeśli widzisz Excess Reported Income – Interest, odnosi się to do Oprocentowania Wise. Wytyczne HMRC mówią, że te dochody powinny być zgłoszone na stronach zagranicznych (Foreign Pages, SA106) zeznania podatkowego jako „Interest and other income from overseas savings” (Odsetki i inne dochody z oszczędności zagranicznych).
Kod kraju lub terytorium funduszu możesz znaleźć na tej samej stronie.
Od tego dochodu nie potrąca się ani nie płaci podatku zagranicznego.
Jeśli widzisz Excess Reported Interest – Dividends, odnosi się to do Akcji Wise. Wytyczne HMRC mówią, że te dochody powinny być zgłoszone na stronach zagranicznych (Foreign Pages, SA106) zeznania podatkowego jako „Dividends from foreign companies” (Dywidendy od spółek zagranicznych).
Kod kraju lub terytorium funduszu możesz znaleźć na tej samej stronie.
Od tego dochodu nie potrąca się ani nie płaci podatku zagranicznego.
„Data zakończenia okresu sprawozdawczego” oznacza koniec okresu sprawozdawczego funduszu. Jeśli w dniu zakończenia okresu sprawozdawczego masz jednostki, zostanie Ci przypisany ERI.
„Data waluty” wskazuje datę wypłaty ERI dla funduszu, czyli datę, w której uznaje się, że otrzymałeś(-aś) ERI.
Więcej informacji możesz znaleźć w wytycznych HMRC.
Sekcja dotycząca zysków kapitałowych w Twoim zestawieniu podatkowym
W zestawieniu podatkowym prawdopodobnie musisz sprawdzić następujące pozycje:
number of disposal (liczba zbyć),
disposal proceeds (wpływy ze zbycia),
allowable costs (dopuszczalne koszty),
gains in the year, before losses (zyski w ciągu roku, przed stratami),
losses in the year (straty w ciągu roku).
Informacje te mogą być wykorzystane do wypełnienia Podsumowania zysków kapitałowych (SA108) w sekcji Notowane akcje i papiery wartościowe.
Możesz dołączyć swoje zestawienie podatkowe Wise do zeznania podatkowego self-assessment, żeby przekazać HMRC szczegółowe informacje dotyczące zbycia Akcji lub Oprocentowania Wise.
Inne przydatne informacje dotyczące danych zawartych w Twoim zestawieniu podatkowym
Zwroty, które pokazujemy na Twoim koncie Wise, mogą różnić się od zysków kapitałowych i dochodów widocznych w Twoim zestawieniu podatkowym. Zestawienie podatkowe pokazuje tylko zrealizowane zyski, które powstają, gdy sprzedajesz jednostki, wysyłając pieniądze, płacąc kartą Wise lub przesyłając pieniądze z konta Wise. Zwroty, które pokazujemy na Twoim koncie Wise, to zwroty całkowite, w tym te, których jeszcze nie zrealizowałeś(-aś). Użyj swojego zestawienia podatkowego jako punkt odniesienia dla zeznania podatkowego.
W zestawieniu podatkowym mogą pojawić się straty (kwoty w nawiasach), nawet jeśli korzystasz z Oprocentowania. Może to wynikać z faktu, że regularnie wpłacałeś(-aś) i wypłacałeś(-aś) środki z konta, co spowodowało, że sprzedaliśmy i kupiliśmy jednostki w Twoim imieniu. Brytyjski system podatkowy obejmuje zasady „dopasowania udziałów” i przeciwdziałania unikaniu opodatkowania, które określają sposób obliczania zysków kapitałowych. Zasady te są uwzględnione w Twoim zestawieniu podatkowym, co może sprawiać wrażenie, że poniosłeś(-aś) stratę podatkową, nawet jeśli tak nie jest.
ERI jest uwzględniany przy obliczaniu zysku kapitałowego, dzięki czemu nie podlegasz podwójnemu opodatkowaniu (jest traktowany jako koszt odliczalny przy podatku od zysków kapitałowych).
Wise nie potrąca ani nie płaci żadnych podatków w Twoim imieniu, gdy korzystasz z Akcji lub Oprocentowania Wise.
Przykład:
Oto fikcyjny przykład, ilustrujący to, w jaki sposób dana osoba może podlegać zarówno podatkowi od dochodów kapitałowych, jak i podatkowi dochodowemu podczas korzystania z Oprocentowania lub Akcji.
Andrew używa Wise. Ma już pewne oszczędności i inwestycje, więc przekroczył już swoje osobiste limity zwolnień podatkowych dla oszczędności i zysków kapitałowych. 1 stycznia 2023 roku włącza Oprocentowanie dla 10 000 GBP przechowywanych na jego koncie Wise. W tym czasie każda jednostka funduszu kosztuje 100 GBP, więc za 10 000 GBP kupuje 100 jednostek.
W okresie, który dobiega końca 30 września 2023 roku, jego udział w ERI wynosi 0,50 GBP za jednostkę. Oznacza to, że podlega podatkowi dochodowemu od 50 GBP ERI (0,50 GBP x 100 jednostek). Kwota 50 GBP ERI będzie opodatkowana według standardowej stawki podatku dochodowego w Wielkiej Brytanii, zmniejszając wysokość należnych zysków kapitałowych poprzez zwiększenie wartości księgowej jednostek o tę samą wartość ERI – możesz zobaczyć te kalkulacje poniżej.
31 grudnia 2023 roku Andrew wypłacił wszystkie swoje środki. W ciągu ostatniego roku nie wydał, ani nie wysłał żadnych pieniędzy i uzyskał 400 GBP od swoich początkowych 10 000 GBP. To dlatego, że każda jednostka w funduszu jest teraz warta 104 GBP.
10 400 GBP – (10 000 GBP + 50 GBP ERI) oznacza, że zysk Andrew wynosi 350 GBP.
Kwota 350 GBP jest opodatkowana według stawki podatku od dochodów kapitałowych w Wielkiej Brytanii.
Ponieważ Andrew przekroczył już kwotę wolną od podatku, musi zgłosić ten dochód i dochód kapitałowy w swoim rocznym zeznaniu podatkowym.
Oprócz kwoty wolnej od podatku ustalonej przez rząd, dostępne mogą być inne ulgi, które pomogą Ci zmniejszyć podatek dochodowy i od dochodów kapitałowych. Porozmawiaj z doradcą prawnym, księgowym lub doradcą podatkowym, jeśli chcesz uzyskać więcej informacji.