Raadpleeg een deskundige als je vragen hebt over je belastingen of het indienen van een aangifte. Wise kan je geen advies geven over je persoonlijke belastingsituatie; dit artikel is uitsluitend bedoeld voor informatieve doeleinden.
Waar je op moet letten als je belasting betaalt in het Verenigd Koninkrijk en je geld in Aandelen hebt zitten
Als je belasting betaalt in het Verenigd Koninkrijk, of je nu een particulier bent of een bedrijf, kan het hebben van je geld in Aandelen invloed hebben op hoe je belasting betaalt.
Wat je aan HMRC moet melden, hangt af van je situatie. Houd er rekening mee dat offshore-rapportagefondsen en de belastingregels die op het stelsel van toepassing zijn, complex zijn.
Wise kan je geen belastingadvies geven en we raden je aan om advies te vragen aan een belastingadviseur.
Wat is het verschil tussen Britse en niet-Britse beleggingsfondsen?
Beleggingsfondsen in het Verenigd Koninkrijk moeten meestal hun inkomsten uitkeren. Offshorefondsen hoeven dat niet te doen. Fondsen die buiten het Verenigd Koninkrijk zitten (offshorefondsen) hoeven dat niet te doen. Offshorefondsen die voldoen aan de Britse rapportageregime voor fondsen (UK Reporting Fund Regime) , kunnen hun inkomsten waarschijnlijk houden — dit wordt Excess Reportable Income (ERI) genoemd.
ERI geldt voor elke Britse belegger die in een rapporterend offshorefonds belegt buiten een Individual Savings Account (ISA) of een Self-Invested Personal Pension (SIPP) om. ERI wordt geacht te zijn uitgekeerd zes maanden na afloop van het boekjaar van het fonds. Het wordt belast als dividend of rente-inkomsten, afhankelijk van de onderliggende assets van het fonds.
Hoe zit het met de fondsenstatus van Wise Assets?
Op dit moment biedt Wise alleen Britse rapportagefondsen (UK Reporting Funds) aan. Dit is om de behandeling van vermogenswinsten bij verkopen te behouden. We doen ons best om elke klant de juiste gegevens en informatie te geven om eventuele ERI-impact te beheren.
Let op: als je buiten een ISA of SIPP om in een offshorefonds belegt dat geen Britse rapportagestatus heeft, wordt elke winst op de verkoop van deelbewijzen belast als inkomsten en niet als vermogenswinst.
Wat betekent Wise Assets voor de Britse belastingbetalers?
De onderliggende activa van elk Brits rapporterend fonds bepalen hoe HMRC omgaat met eventuele ERI of uitgekeerde inkomsten uit het fonds.
Het iShares World Equity Index Fund (ISIN: LU0852473015) bestaat voornamelijk uit aandelen, dus alle ERI die dit fonds verdient, wordt beschouwd als dividendinkomsten.
ERI komt in aanmerking voor jaarlijkse toeslagen in het Verenigd Koninkrijk. Let op: Britse toeslagen kunnen veranderen en hangen af van wat er bij jou speelt. Meer info vind je in de HMRC-publicaties over dividenden en Rente.
Hoe beïnvloedt het te rapporteren inkomen boven het minimum de vermogenswinsten?
Voor mensen die in het Verenigd Koninkrijk belastingplichtig zijn, geldt dat winst uit het verkopen van een belegging in een rapporterend fonds onder de vermogenswinsten valt. De ERI-bedragen waarover inkomstenbelasting moet worden betaald, moeten meestal bij de basiskosten van de belegging worden opgeteld. Hierdoor wordt de winst die onder de vermogenswinsten valt, lager.
Dit zie je terug op je Britse belastingaangifte vanaf 15 december 2022, als dat van toepassing is.
Is er nog iets anders waar ik op moet letten?
Het Britse belastingjaar loopt van 6 april tot 5 april, met een deadline voor zelfbeoordelingen betaling op 31 januari van het volgende jaar.
Het iShares World Equity Index Fund (ISIN: LU0852473015) sluit zijn rekening af op 31 maart. Het wordt geacht alle inkomsten aan jou uit te keren op 30 september, zes maanden na afloop van het rekeningjaar.
Voorbeelden
Als je tussen 6 april 2021 en 5 april 2022 aandelen in het fonds hebt verkocht, moet je eventuele vermogenswinsten/-verliezen misschien opnemen in je zelfbeoordeling voor 2021-2022, die je op 31 januari 2023 moet indienen.
Als je aan het einde van het boekjaar van het fonds deelbewijzen had, dan zou je op 30 september 2022 worden beschouwd als ontvanger van ERI, wat mogelijk moet worden opgenomen in je zelfbeoordeling voor 2022-2023 en volgend jaar op je belastingaangifte zal verschijnen.
Afhankelijk van wanneer je een belastingverklaring bij Wise vraagt, kan de basis van verkochte eenheden zijn aangepast door de ERI die op 30 september 2022 aan jou wordt uitgekeerd. De vertraging in de basisaanpassing komt door het moment waarop BlackRock de ERI publiceert.
Bedrijven kunnen het boekjaar anders berekenen en moeten kijken wanneer elk soort inkomsten is verdiend of geacht wordt te zijn verdiend.