Kijk even hier voor algemene tips over belastingen als je Wise Interest algemene info over belastingen als je Wise Rente of Aandelen gebruikt.
Als je Wise Interest of Stocks inschakelt, investeer je in aandelen van een fonds. Meer info over de fondsen vind je hier.
Als je in het Verenigd Koninkrijk woont voor belastingdoeleinden:
Er zijn twee soorten belastingen waar je mogelijk voor aansprakelijk bent als je Wise Interest of Stocks gebruikt: vermogenswinstbelasting en inkomstenbelasting.
Je belastingjaar begint op 6 april en eindigt op 5 april.
Om te weten of je belasting moet betalen als je Wise Interest of Stocks gebruikt, kun je een belastingoverzicht aanvragen waarop staat welke inkomsten en vermogenswinsten je mogelijk moet aangeven.
Je belastingaangifte downloaden
Je kunt je belastingverklaring aanvragen en downloaden door in te loggen op je Wise-account op je computer of in de Android-app:
Kies je profielnaam rechtsboven (op desktop) of linksboven (als je de Android-app gebruikt).
Selecteer je Afschriften en rapporten
Selecteer Belastingaangiften
Het duurt maximaal 10 dagen om je belastingaangifte te maken, dus zorg ervoor dat je deze op tijd aanvraagt.
Praat met je belasting-, juridische of boekhoudkundige adviseur als je vragen hebt over je belastingen of het indienen van een aangifte. Wise kan je geen advies geven over je persoonlijke belastingsituatie.
Vermogenswinstbelasting
Je moet misschien vermogenswinstbelasting betalen als je geld uit de valuta haalt die je in rente of aandelen hebt, door het uit te geven, over te maken, om te wisselen of gewoon te verplaatsen binnen Wise of naar een externe rekening. Hierdoor zal Wise eenheden in het fonds verkopen, ook wel 'vervreemding' genoemd.
In dit geval hoef je waarschijnlijk geen vermogenswinstbelasting te betalen als je winst binnen je vrijstelling voor vermogenswinst. Als je totale vermogenswinst hoger is dan deze vrijstelling, inclusief winsten uit andere beleggingen (niet alleen Wise), dan moet je wel vermogenswinstbelasting betalen.
Inkomstenbelasting
Wise Interest en Stocks gebruiken fondsen die soms Excess Reported Income (ERI) genereren. ERI is inkomen dat het fonds verdient en dat niet aan beleggers is uitgekeerd. Dit betekent dat je dit ERI-bedrag niet in je saldo ziet, omdat het opnieuw in het fonds is geïnvesteerd. Vanwege de Britse belastingregels wordt ERI echter behandeld alsof je het als buitenlands inkomen hebt ontvangen voor belastingdoeleinden.
Dit betekent dat als je ERI hoger is dan je persoonlijke spaarvrijstelling, je misschien inkomstenbelasting moet betalen als je rente of aandelen gebruikt. Onthoud dat je persoonlijke spaarvrijstelling ook rente omvat die je elders hebt verdiend, niet alleen bij Wise.
Je kunt het bedrag aan ERI dat je hebt betaald terugvinden op je belastingaangifte.
Lees meer over ERI op gov.uk.
Begrijpen of je een Britse belastingaangifte moet doen
Het is onwaarschijnlijk dat je belasting moet betalen alleen omdat je Wise Interest of Stocks gebruikt, als je binnen je kapitaalwinst en persoonlijke spaargeld Britse belastingvrije bedragen. Als je deze bedragen overschrijdt, inclusief andere rente-inkomsten en vermogenswinst (niet alleen van Wise), moet je mogelijk belasting betalen die moet worden aangegeven. Je moet echter mogelijk een belastingaangifte indienen als je buitenlandse inkomsten (ook wel ERI genoemd) hebt verdiend met je Wise Interest, zelfs als deze binnen je beschikbare belastingvrije bedragen vallen.
Je kunt de website van HMRC gebruiken om te checken of je een belastingaangifte moet doen en hier kunt u kijken hoe u zich kunt registreren voor zelfbeoordeling, indien van toepassing.
Je Britse belastingaangifte begrijpen
Je belastingaangifte bestaat uit twee delen:
Inkomsten: dit is het totale extra gerapporteerde inkomen (ERI; rente en dividenden) dat je tijdens het belastingjaar hebt verdiend.
Kapitaalwinsten en -verliezen: dit is het totale bedrag aan gerealiseerde kapitaalwinsten die zijn gegenereerd door de verkoop (vervreemding) van eenheden gedurende het jaar.
Elk deel heeft een soortgelijk formaat: er is een overzichtspagina aan het begin, gevolgd door een gedetailleerd overzicht van alle transacties waaruit het totaal bestaat.
Waarschijnlijk vind je alles wat je nodig hebt om je belastingaangifte voor je Wise-beleggingen in te dienen op de twee overzichtspagina's.
Het inkomen gedeelte van je belastingaangifte
Het gedeelte 'Inkomsten' laat zien hoeveel je hebt verdiend tijdens de periode dat je Interest en/of Stocks hebt gebruikt. Dit wordt gezien als buitenlandse inkomsten omdat het geld buiten het Verenigd Koninkrijk staat.
Als je 'Excess Reported Income — Interest' (Te veel opgegeven inkomen — Rente) ziet, heeft dit te maken met je gebruik van Wise Interest. Volgens de richtlijnen van HMRC moet je dit opgeven in de Foreign Pages (SA106) van de belastingaangifte als 'Interest and other income from overseas savings' (Rente en andere inkomsten uit buitenlandse spaargelden).
Je kunt de 'land- of gebiedscode' van het fonds op dezelfde pagina vinden.
Er wordt geen buitenlandse belasting ingehouden of betaald over dit inkomen.
Als je 'Excess Reported Interest — Dividends' (te veel opgegeven rente — dividenden) ziet, heeft dit te maken met hoe je Wise Stocks gebruikt. Volgens de richtlijnen van HMRC moet je 'Excess Reported Income dividends' (te veel opgegeven inkomsten uit dividenden) opgeven in de Foreign Pages (SA106) van de belastingaangifte als 'Dividends from foreign companies' (dividenden van buitenlandse bedrijven).
Je kunt de 'land- of gebiedscode' van het fonds op dezelfde pagina vinden.
Er wordt geen buitenlandse belasting ingehouden of betaald over dit inkomen.
De 'einddatum van de rapportageperiode' laat zien wanneer de rapportageperiode van het fonds eindigt. Als je op die datum aandelen hebt, krijg je ERI toegewezen.
De 'valutadatum' laat zien wanneer de ERI voor het fonds wordt uitgekeerd, dat is de dag waarop je de ERI zou moeten krijgen.
Check de HMRC-richtlijnen voor meer info.
Het gedeelte over vermogenswinst op je belastingaangifte
De regels die je waarschijnlijk moet checken op je belastingaangifte zijn:
aantal verkopen
opbrengst van de verkoop
toegestane kosten
winsten in het jaar, vóór verliezen
verliezen in het jaar
Deze info kan worden gebruikt om het Overzicht van vermogenswinst (SA108) onder Beursgenoteerde aandelen en effecten.
Je kunt je Wise-belastingverklaring bij je belastingaangifte voegen om HMRC te laten weten dat je Wise-aandelen of -belangen hebt verkocht.
Andere handige info om te weten over de gegevens op je belastingaangifte
De rendementen die we je laten zien in je Wise-account zijn waarschijnlijk anders dan de vermogenswinst en inkomsten die je op je belastingaangifte ziet. De belastingaangifte laat alleen je gerealiseerde winsten zien, die je krijgt als je eenheden verkoopt door geld over te maken, met je kaart te betalen of geld van je account over te maken. De rendementen die we in je account laten zien, zijn totale rendementen, inclusief de rendementen die je nog niet hebt gerealiseerd. Gebruik je belastingaangifte als referentiepunt voor je belastingaangifte.
Je kunt verliezen zien op je belastingaangifte (cijfers tussen haakjes), zelfs als je Interest gebruikt. Dit kan komen doordat je regelmatig geld van en naar de rekening hebt overgemaakt, waardoor we namens jou zowel eenheden hebben verkocht als gekocht. Het Britse belastingstelsel kent regels voor 'share matching' en anti-ontwijking die bepalen hoe vermogenswinst moet worden berekend. Deze regels worden meegenomen in je belastingaangifte, waardoor het kan lijken alsof je een fiscaal verlies hebt geleden, ook al is dat niet het geval.
De ERI wordt meegenomen in de berekening van de vermogenswinst, zodat je niet dubbel belasting hoeft te betalen (het wordt gezien als aftrekbare kosten voor vermogenswinstbelasting).
Wise houdt geen belasting in en betaalt ook geen belasting voor je als je aandelen of rente gebruikt.
Een voorbeeld
Hier is een voorbeeld van hoe iemand zowel vermogenswinstbelasting als inkomstenbelasting moet betalen als hij rente of aandelen gebruikt.
Andrew gebruikt Wise. Hij heeft al wat spaargeld en beleggingen, dus hij zit al boven zijn persoonlijke vrijstellingen voor spaargeld en vermogenswinstbelasting. Hij schakelt op 1 januari 2023 Interest in voor 10.000 GBP op zijn Wise-rekening. Op dat moment kost elk aandeel in het fonds 100 GBP, dus met 10.000 GBP koopt hij 100 aandelen.
Tegen het einde van de periode op 30 september 2023 is zijn aandeel in ERI 0,50 GBP per eenheid. Dat betekent dat hij inkomstenbelasting moet betalen over 50 GBP aan ERI (0,50 GBP x 100 eenheden). De 50 GBP aan ERI wordt belast tegen het normale tarief van de Britse inkomstenbelasting. Britse inkomstenbelastingtarief, waardoor het bedrag aan vermogenswinst dat hij verschuldigd is, wordt verminderd door de boekwaarde van de eenheden die hij in bezit heeft te verhogen met dezelfde waarde als de ERI — hieronder kunt u zien hoe dit wordt berekend.
Op 31 december 2023 heeft Andrew al zijn geld opgenomen. Het afgelopen jaar heeft hij geen geld uitgegeven of overgemaakt en heeft hij 400 GBP winst gemaakt op zijn oorspronkelijke 10.000 GBP. Dat komt omdat elke eenheid in het fonds op die datum 104 GBP waard is.
10.400 GBP - (10.000 GBP + 50 GBP ERI) betekent dat Andrew 350 GBP winst maakt.
Deze winst van 350 GBP wordt dan belast tegen het Britse vermogenswinstbelasting.
Omdat hij zijn vrijstellingen al heeft gebruikt, moet Andrew dit inkomen en deze vermogenswinst aangeven in zijn belastingaangifte aan het eind van het jaar.
Naast de belastingvrije vergoedingen van de overheid zijn er misschien nog andere voordelen die je kunt gebruiken om je inkomsten- en vermogenswinstbelasting te verlagen. Praat met een juridisch adviseur, accountant of belastingadviseur als je meer wilt weten.