Salario mínimo en España: guía y comparación con México
Conoce cuál es el salario mínimo en España y cómo se determina, los diversos salarios en ciertas profesiones.
Impuestos en España: ¿los mexicanos pagan impuestos?
¿Tienes una propiedad en España, vas a recibir una herencia, o trabajas para una empresa de allá? Conocer los casos en que estás obligado a pagar algún tributo te permitirá cumplir con tus deberes fiscales y evitar sorpresas desagradables. En este artículo te explicamos cuánto se paga de impuestos en España.
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¿Los mexicanos pagan impuestos en España?
Siendo mexicano, hay 3 casos en los que debes pagar impuestos en España 1:
- Eres residente fiscal en el país: esto ocurre si pasas más de 183 días al año en España o si tienes allí el centro de tus intereses económicos (es donde desarrollas tu actividad profesional o generas la mayor parte de tus ingresos). Estás obligado a pagar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) por todos los ingresos que recibas a nivel mundial
- Obtienes ingresos de fuentes españolas: trabajas de manera puntual para un empleador español, te dejan una herencia, vendes una propiedad o recibes rentas por el alquiler de un inmueble. Pagas impuestos únicamente por las ganancias generadas en España
- Cuentas con bienes en territorio español: ser propietario de un inmueble o un vehículo genera la obligación de pagar impuestos de manera periódica
Impuestos en España
A continuación explicamos los impuestos que debes pagar en España si te encuentras en alguno de los 3 casos anteriores y te indicamos cuáles son sus porcentajes.
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) 2
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas o IRPF es el tributo que grava los ingresos de cualquiera que sea residente fiscal en España, tanto si es natural de allá como de México u otro país. Se calcula sobre las ganancias económicas que recibes durante el año fiscal:
- Salarios
- Ingresos si eres un trabajador freelance (autónomo)
- Intereses generados por inversiones
- Dividendos percibidos
- Rentas por alquilar inmuebles
- Ganancias derivadas de la venta de bienes
El porcentaje que se cobra es progresivo y varía dependiendo de tu nivel de ingresos. Cuanto mayores sean estos, más alto será el tanto por ciento. Se compone de una parte general, que se aplica igual en toda España y otra que varía dependiendo de la comunidad autónoma en la que residas.
A continuación te mostramos los tramos para el año 2026 en la Comunidad Autónoma de Madrid. Ten presente que las cifras son distintas en otras partes de España:
| Ingresos | % Estatal | % Autonómico | % Total |
|---|---|---|---|
| Hasta $ 12,450 EUR | 9.50% | 8.50% | 18.00% |
| $ 12,450 EUR a $ 13,362 EUR | 12.00% | 8.50% | 20.50% |
| $ 13,362 EUR a $ 19,004 EUR | 12.00% | 10.70% | 22.70% |
| $ 19,004 EUR a $ 20,200 EUR | 12.00% | 12.80% | 24.80% |
| $ 20,200 EUR a $ 35,200 EUR | 15.00% | 12.80% | 27.80% |
| $ 35,200 EUR a $ 35,425 EUR | 18.50% | 12.80% | 31.30% |
| $ 35,425 EUR a $ 57,320 EUR | 18.50% | 17.40% | 35.90% |
| $ 57,320 EUR a $ 60,000 EUR | 18.50% | 20.50% | 39.00% |
| $ 60,000 EUR a $ 300,000 EUR | 22.50% | 20.50% | 43.00% |
| Más de $ 300,000 EUR | 24,50% | 20.50% | 45.00% |
Impuesto sobre la Renta de no Residentes (IRNR) 3
El Impuesto sobre la Renta de no Residentes es una contribución que se cobra en España a las personas que obtienen algún ingreso allá, pero no son residentes fiscales en el país. Cualquiera de las actividades listadas en el apartado anterior estaría sujeta al pago de IRNR si no cumples las condiciones necesarias para ser considerado residente fiscal.
Los casos más habituales suelen ser los de mexicanos que reciben rentas periódicas por el alquiler de algún inmueble, pensiones o rendimientos por inversiones. El porcentaje a pagar varía dependiendo del origen de tus ganancias:
| Origen | % IRNR |
|---|---|
| Sueldo de trabajadores de temporada | 2% |
| Intereses y dividendos | 19% |
| Ganancias patrimoniales por venta de acciones | 19% |
| Ganancias derivadas de la venta de bienes | 19% |
| Pensiones | 8% al 40% |
| Otros | 24% |
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
Cuando recibes una herencia o una donación en España estás obligado a pagar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Este gravamen se gestiona de manera independiente en cada Comunidad Autónoma y las condiciones varían de unas a otras. Sin embargo, cuando el heredero o el causante no residen en España se aplican los porcentajes determinados por la legislación estatal (Ley 29/1987 del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones) 4:
| Valor | % |
|---|---|
| Hasta $ 7,993.46 EUR | 7.65 % |
| $ 7,993.46 EUR a $ 15,980.91 EUR | 8.50 % |
| $ 15,980.91 EUR a $ 23,968.36 EUR | 9.35 % |
| $ 23,968.36 EUR a $ 31,955.81 EUR | 10.20 % |
| $ 31,955.81 EUR a $ 39,943.26 EUR | 11.05 % |
| $ 39,943.26 EUR a $ 47,930.72 EUR | 11.90 % |
| $ 47,930.72 EUR a $ 55,918.17 EUR | 12.75 % |
| $ 55,918.17 EUR a $ 63,905.62 EUR | 13.60 % |
| $ 63,905.62 EUR a $ 71,893.07 EUR | 14.45 % |
| $ 71,893.07 EUR a $ 79,880.52 EUR | 15.30 % |
| $ 79,880.52 EUR a $ 119,757.67 EUR | 16.15 % |
| $ 119,757.67 EUR a $ 159,634.83 EUR | 18.70 % |
| $ 159,634.83 EUR a $ 239,389.13 EUR | 21.25 % |
| $ 239,389.13 EUR a $ 398,777.54 EUR | 25.50 % |
| $ 398,777.54 EUR a $ 797,555.08 EUR | 29.75 % |
| Más de $ 797,555.08 EUR | 34.00 % |
Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM)
Si eres propietario de un vehículo en España, tienes que pagar el Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM), conocido coloquialmente como Impuesto de Circulación. Esto es así, tanto si resides allá y usas el vehículo a diario, como si lo utilizas pocas veces al año durante tus visitas temporales al país.
Se trata de un tributo municipal, por lo que cada ayuntamiento determina el porcentaje a pagar por los vehículos registrados en sus términos. De manera general el importe varía en función del tipo de vehículo y su potencia. A continuación te mostramos lo que se paga en el ayuntamiento de Madrid, a modo de ejemplo 5:
Automóviles:
| Potencia | Importe del impuesto (cuota anual) |
|---|---|
| Hasta 8 caballos fiscales | $ 20 EUR |
| 8 a 11,99 caballos fiscales | $ 59 EUR |
| 12 a 15,99 caballos fiscales | $ 129 EUR |
| 16 a 19,99 caballos fiscales | $ 179 EUR |
| 20 caballos fiscales y más | $ 224 EUR |
Motocicletas:
| Potencia | Importe del impuesto (cuota anual) |
|---|---|
| Hasta 125 CC | $ 7 EUR |
| 125 a 250 CC | $ 12 EUR |
| 250 a 500 CC | $ 27 EUR |
| 500 a 1.000 CC | $ 60 EUR |
| Más de 1.000 CC | $ 121 EUR |
Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)
Otro tributo que podrías estar obligado a pagar en España es el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Este grava la tenencia de bienes raíces como viviendas, terrenos o locales comerciales. Al igual que el anterior, se gestiona de forma independiente por cada ayuntamiento y su importe varía notablemente de unos a otros.
Este tributo se calcula aplicando un porcentaje sobre el valor catastral del inmueble (no es el precio de mercado, sino otro oficial determinado por el ayuntamiento). En la siguiente tabla puedes ver cuánto te corresponde pagar en concepto de IBI en el ayuntamiento de Madrid según el tipo de propiedad que tengas 6:
| Tipo de inmueble | % de IBI |
|---|---|
| Vivienda urbana | 0,414% |
| Vivienda rústica | 0,567% |
| Bien inmueble de características especiales | 1,141% |
| Local no residencial destinado a ocio, hostelería, industria, oficinas o sanidad | 1,135% |
| Local comercial | 0,985% |
¿Cómo declarar impuestos en España?
Después de ver los distintos impuestos en España, su porcentaje y las situaciones en las que debes pagarlos siendo mexicano, es probable que te estés preguntando cómo se declara cada uno de ellos. En la siguiente tabla te mostramos unas instrucciones generales y te indicamos cuál es el formulario que se utiliza para la liquidación 7:
| Impuesto | Instrucciones | Formulario |
|---|---|---|
| Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) | Debes presentar una declaración con todos los ingresos obtenidos en el año fiscal | Modelo 100 |
| Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) | Cubrir un formulario de autoliquidación por cada tipo de renta recibida | Modelo 210 |
| Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones | Rellenas un modelo de autoliquidación y haces el pago a través de uno de los medios soportados | Modelo 650 (herencias) o Modelo 651 (donaciones) |
| Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM) | El ayuntamiento calcula el impuesto y te envía un recibo para que efectúes el pago | No hay un formulario específico. Cada ayuntamiento envía su propio recibo |
| Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) | El ayuntamiento calcula el impuesto y te envía un recibo para que efectúes el pago | No hay un formulario específico. Cada ayuntamiento envía su propio recibo |
¿Cuándo declarar impuestos en España?
El último punto que necesitas conocer respecto a los impuestos de España son las fechas en que se declara y paga cada uno de ellos 7 y 8:
| Impuesto | Fecha de declaración y pago |
|---|---|
| Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) | Entre abril y junio |
| Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) | - Ganancias por venta de inmuebles: en un plazo de 3 meses tras la venta - Rentas generadas por inmuebles: durante el año siguiente, hasta el 31 de diciembre (o 23 de diciembre para declaraciones online) - Otros: dentro de los primeros 20 días de abril, julio, octubre y enero según se hayan obtenido en el primer, segundo, tercer o cuarto trimestre |
| Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones | En un plazo de 6 meses desde el fallecimiento |
| Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM) | Varía según el municipio. En el ayuntamiento de Madrid es entre abril y junio |
| Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) | Varía según el ayuntamiento. En Madrid se hace entre principios de octubre y finales de noviembre |
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1 Sede electrónica de la Agencia Tributaria – Residencia habitual en territorio español, Cuestiones específicas sobre tributación de inmuebles, Impuesto sobre la renta de no residentes, Impuesto sobre sucesiones y donaciones (no residentes) > Preguntas frecuentes, Portal del Contribuyente del Ayuntamiento de Madrid – Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica, Impuesto sobre Bienes Inmuebles
2 Sede electrónica de la Agencia Tributaria – El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), Manual práctico de la renta 2024 > Gravamen estatal, Comunidad de Madrid – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
3 Sede electrónica de la Agencia Tributaria – Rentas obtenidas en España: sujeción al IRNR, Tipos de gravamen en el IRNR sin establecimiento permanente
4 Gobierno de España – Sucesión y donación: normas fiscales, Ministerio de Hacienda – [Texto consolidado de la Ley del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones](https://www.hacienda.gob.es/sgt/suscripciones_repositorio/textos_legales/separata 7.2016 impuesto sobre sucesiones y donaciones.linea.pdf)
5 Portal web del Ayuntamiento de Madrid – Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM). Cálculo de la tarifa, Portal del Contribuyente del Ayuntamiento de Madrid – Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM). Información general
6 Portal del Contribuyente del Ayuntamiento de Madrid – Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Información general y Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Tipos de gravamen
7 Sede Electrónica de la Agencia Tributaria – Modelo 100. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Declaración anual, Modelo 210. Impuesto sobre la Renta de no Residentes, Pago de autoliquidaciones con tarjeta o Bizum, Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (no residentes) > Plazos de presentación
8 Ayuntamiento de Madrid – Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM). Pago en período voluntario e Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Pago en período voluntario
Comprobadas por última vez el 27 de abril de 2026.
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