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미국 세금 가이드｜미국 세금 종류와 세금 신고 대상 정리

Hikaru Osaka

2026년 07월 01일

3분 소요

미국 세금 가이드｜미국 세금 종류와 신고 대상 정리

미국에 온 지 얼마 되지 않은 분이라면, 내가 버는 금액 대비 세금이 얼마나 빠져나가는지, 세금을 제외한 내 수입은 얼마인지 궁금한 분이 많으실 것 같아요. 오늘은 미국의 세금 종류, 그리고 세금을 내야 하는 대상자와 세금 신고 방법을 정리해 보겠습니다.

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목차 🔖
미국 세금 가이드｜미국 세금 종류와 신고 대상 정리 미국 세금 제도의 기본 구조 미국의 주요 세금 종류 미국에서 세금 신고가 필요한 사람 Wise를 통해 미국 세금 납부 관리를 더 편리하게!

미국 세금 제도의 기본 구조

연방세(Federal Tax)

연방 정부가 부과하는 세금입니다. 소득이 신고 요건을 초과하는 경우, 자영업(부업 또는 기타 독립적인 업무)으로 인한 순수익이 400 미국 달러 이상인 경우, 그밖에 신고해야 하는 기타 상황이 발생하면 연방세를 내야 합니다. 또한 혼인 여부나 소득 구간에 따라서 납세율이 다릅니다. 소득이 상위 구간으로 진입하더라도 전체 소득에 대해 더 높은 세율이 적용되는 것은 아니며 새로운 구간에 해당하는 소득 부분에 대해서만 더 높은 세율이 적용됩니다. ¹

주세(State Tax)

연방세와는 별도로 각 주에서 독자적으로 부과 및 징수합니다. 크게 개인의 급여 혹은 투자 수익 등에 붙는 소득세, 물건이나 서비스를 판매할 때 붙는 소비세의 두 가지 종류로 나뉘며 각 주마다 세율이 다릅니다.

지방세(Local Tax)

지방세는 주 산하의 하위 지방자치단체에서 부과 및 징수하는 세금입니다. County나 City 단위의 자치단체에서 부과됩니다. 2026년 1월 기준, 주세 및 지방 판매 세율을 합산한 평균 세율이 가장 높은 5개 주는 루이지애나 (10.11%), 테네시 (9.61%), 워싱턴 (9.51%), 아칸소(9.46%), 앨라배마(9.46%)입니다. ²

판매세는 주 전체 세금 구성 요소의 일부입니다. 예를 들어, 테네시주는 판매 세율이 높지만, 다른 세금은 없습니다. 반면 오리건주는 판매세는 없지만 높은 소득세를 부과합니다. 이렇게 세금 구성 항목과 세율도 각 지역에 따라 달라집니다. ³

미국의 주요 세금 종류

지금까지 미국이 어떤 단위에서 세금을 징수하고 있는지 소개했으니, 이번에는 어떤 항목에서 세금이 부과되는지도 확인해 볼까요? 미국의 몇 가지 세금 종류를 소개합니다.

사회보장세(Social Security Tax)

사회보장세는 근로자에게 부과되며, 근로자와 고용주가 공동으로 절반씩 부담하는 세금 중 하나입니다. 자영업자라면 자영업 세 안에 포함되어, 근로자와 고용주 부담분을 모두 내게 됩니다. 이는 추후 은퇴 후 연금 등의 사회 보장 혜택을 제공하기 위해 징수됩니다. 사회보장세율은 2025년 9월 현재 12.4%이며, 일반적으로 물가상승률을 반영하여 매년 조정됩니다. 일부 비거주 외국인과 특정 종교 단체 구성원을 포함한 특정 집단은 사회보장세 납부가 면제됩니다. ⁴

메디케어세(Medicare Tax)

메디케어 세금은 미국의 연방세에 속하며, 미국 연방세로, 근로자와 고용주 모두의 기여금으로 메디케어 병원 보험을 지원하는 세금입니다. 메디케어 표준 세율은 2026년 4월 현재 2.9%이며, 고용주와 근로자가 각각 1.45%씩 균등하게 분담하고, 자영업자는 2.9% 전액을 납부합니다. 단, 메디케어 세금에는 소득 상한선이 없으므로 모든 근로 소득에 대해 이 세금이 부과됩니다. ⁵

재산세(Property Tax)

재산세는 지방 정부가 해당 관할 구역 내 부동산 소유자에게 부과하는 연간 또는 반기별 세금입니다. 부동산 평가액의 일정 비율로 내야 합니다. 미국 대부분의 지방 정부는 재산세 수입을 주요 재원으로 삼고 있으며 이 재산세는 주로 지역 공공 서비스 자금 지원에 사용됩니다. 학교, 경찰서, 소방서, 도로 건설 및 보수, 상하수도 시설 건설 및 보수에 사용됩니다. 일반적으로 재산세는 건물이나 토지와 같은 고정된 재산에 부과되는 세금을 의미합니다. 하지만 일부 지방 자치 단체에서는 차량이나 산업 장비와 같은 동산에도 재산세를 부과하기도 합니다. ⁶

미국에서 세금 신고가 필요한 사람

미국에서 세금 신고가 필요한 사람은 미국 시민권자, 영주권자 및 세법상 미국 거주자로 나누어집니다. 또한, 미국 비거주자라도 미국에서 소득을 얻는다면, 미국 세금을 낸 후 소득세 환급을 받기 위해 세금 신고서를 제출해야 합니다. 일반적으로 미국 내 사업 또는 무역 활동과 실질적으로 연관된 소득을 얻고 있거나, 미국에서 발생한 고정적 및 확정적 연간 또는 정기적인 소득을 얻고 있는 경우에 해당됩니다. ⁷

외국 국적을 가진 사람이 미국 영주권을 취득하면 미국 소득세 목적으로 미국 세법상 거주자로 간주합니다. 비거주자는 일반적으로 미국 원천 소득 및 미국 무역 또는 사업과 실질적으로 관련된 소득에 대해서만 과세가 되지만 거주자에 대한 과세는 더욱더 범위가 확대됩니다. 미국 시민권자와 동일하게 미국 이외 전 세계에서 발생한 소득에 대해 미국에 납세 및 신고 의무를 지니고 있습니다. ⁸

여기에는 해외 신탁과 해외 은행 및 증권 계좌 소득을 포함한 전 세계에서 발생한 소득이 포함되며, 세금 신고서를 작성하여 신고해야 합니다. 이 신고서는 은행 및 증권 계좌 등 해외 계좌의 존재 여부를 묻고 일반적으로 각 계좌가 위치한 국가를 신고해야 하니 미리 준비가 필요합니다. ⁹

Wise를 통해 미국 세금 납부 관리를 더 편리하게!

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미국 세금을 납부하거나 세금 환급을 받는 것은 까다로울 수 있습니다. 결제 방식이 느리고 비용이 많이 드는 때가 많은데요, 특히 미국에 있지 않거나 여러 통화를 관리해야 할 때에는 더욱 어렵습니다. 이런 고민을 하고 계시는 분들께 Wise를 소개합니다.

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