Temukan panduan umum tentang pajak saat menggunakan Pendanaan Berbunga Wise atau Saham.
Saat Anda mengaktifkan Pendanaan Berbunga Wise atau Saham, Anda berinvestasi pada unit dalam suatu pendanaan. Anda dapat melihat informasi lebih lanjut tentang pendanaan tersebut di sini.
Jika Anda adalah seorang wajib pajak Inggris Raya:
Ada dua jenis pajak yang mungkin menjadi tanggungan Anda saat menggunakan Pendanaan Berbunga Wise atau Saham: pajak keuntungan modal dan pajak penghasilan.
Tahun pajak Anda dimulai pada 6 April dan berakhir pada 5 April.
Untuk memahami apakah Anda perlu membayar pajak saat Anda menggunakan Pendanaan Berbunga Wise atau Saham, Anda dapat meminta laporan pajak yang menunjukkan penghasilan dan keuntungan modal yang mungkin perlu Anda laporkan.
Mengunduh laporan pajak Anda
Anda dapat meminta dan mengunduh laporan pajak Anda dengan masuk ke akun Wise Anda di desktop atau di aplikasi Android:
Pilih nama profil Anda di sudut kanan atas (di desktop) atau sudut kiri atas (jika menggunakan aplikasi Android)
Pilih Pernyataan dan laporan
Pilih Laporan Pajak
Diperlukan waktu hingga 10 hari untuk membuat laporan pajak Anda, jadi pastikan Anda memintanya lebih awal.
Bicaralah dengan penasihat pajak, hukum, atau akuntansi Anda jika Anda memiliki pertanyaan tentang pajak atau pengajuan pengembalian pajak Anda. Wise tidak dapat memberikan nasihat mengenai situasi pajak pribadi Anda.
Pajak Keuntungan Modal
Anda mungkin berkewajiban membayar pajak keuntungan modal jika Anda memindahkan uang dari mata uang yang Anda pegang dalam Bunga atau Saham—melalui pengeluaran, pengiriman, konversi, atau sekadar memindahkan uang di dalam Wise atau ke rekening eksternal. Ini akan memicu Wise untuk menjual unit dalam dana tersebut, yang dikenal sebagai "disposing".
Anda kemungkinan tidak perlu membayar pajak keuntungan modal apa pun dalam skenario ini jika keuntungan Anda termasuk dalam kuota bebas pajak keuntungan modal Anda. Jika total keuntungan modal Anda melebihi kuota ini, yang mencakup keuntungan dari investasi lain (tidak hanya Wise), keuntungan tersebut akan dikenakan pajak keuntungan modal.
Pajak Penghasilan
Pendanaan Berbunga Wise dan Saham menggunakan dana yang terkadang menghasilkan Kelebihan Pendapatan yang Dilaporkan (ERI). ERI adalah penghasilan yang diperoleh dana yang belum didistribusikan kepada investor. Artinya, Anda tidak akan melihat jumlah ERI ini dalam saldo Anda karena jumlah tersebut diinvestasikan kembali ke dalam dana. Namun, karena aturan pajak Inggris Raya, ERI diperlakukan seolah-olah Anda menerimanya sebagai penghasilan luar negeri untuk tujuan pajak.
Ini berarti bahwa jika ERI Anda melebihi kuota tabungan pribadi Anda, Anda mungkin harus membayar pajak penghasilan saat menggunakan Bunga atau Saham. Harap diingat bahwa kuota tabungan pribadi Anda mencakup bunga yang Anda peroleh di tempat lain, tidak hanya di Wise.
Anda dapat menemukan jumlah ERI yang dihasilkan dalam laporan pajak Anda.
Pelajari lebih lanjut tentang ERI di gov.uk.
Memahami apakah Anda perlu mengajukan pengembalian pajak Inggris Raya
Kecil kemungkinan Anda perlu membayar pajak semata-mata dari penggunaan Pendanaan Berbunga Wise atau Saham jika Anda berada dalam kuota bebas pajak Inggris Raya untuk keuntungan modal dan tabungan pribadi Anda. Jika Anda melebihi kuota ini, yang mencakup pendapatan bunga dan keuntungan modal lainnya (bukan hanya dari Wise), Anda mungkin memiliki kewajiban pajak yang perlu dilaporkan. Namun, Anda mungkin perlu mengajukan pengembalian pajak jika Anda memperoleh penghasilan luar negeri (dikenal sebagai ERI) melalui Pendanaan Berbunga Wise Anda, meskipun penghasilan tersebut berada dalam kuota bebas pajak yang tersedia.
Anda dapat menggunakan situs web HMRC untuk mengetahui apakah Anda perlu mengajukan pengembalian pajak dan di sini Anda dapat memeriksa cara mendaftar untuk Penilaian Mandiri, jika berlaku.
Memahami laporan pajak Inggris Raya Anda
Laporan pajak Anda terdiri dari dua bagian:
Penghasilan: Ini adalah total Kelebihan Pendapatan yang Dilaporkan (ERI; bunga dan dividen) yang dihasilkan selama tahun pajak
Keuntungan dan kerugian modal: Ini adalah jumlah total jumlah keuntungan modal yang terealisasi yang dihasilkan melalui penjualan (disposal) unit sepanjang tahun.
Setiap bagian memiliki format yang serupa—ada halaman ringkasan pada awal yang diikuti dengan uraian terperinci dari semua transaksi yang membentuk totalnya.
Kemungkinan besar Anda dapat menemukan semua yang Anda perlukan untuk mengajukan pengembalian pajak terkait investasi Wise Anda pada kedua halaman ringkasan tersebut.
Bagian penghasilan dari laporan pajak Anda
Bagian penghasilan menampilkan penghasilan, yang dianggap sebagai penghasilan luar negeri karena dana berdomisili di luar Inggris Raya, yang Anda peroleh selama periode Anda menggunakan Bunga dan/atau Saham.
Jika Anda melihat Kelebihan Pendapatan yang Dilaporkan — Bunga — ini berkaitan dengan penggunaan Pendanaan Berbunga Wise Anda. Panduan HMRC menyatakan bahwa ini harus dilaporkan di Foreign Pages (SA106) dari laporan pajak sebagai "Bunga dan penghasilan lain dari tabungan luar negeri".
Anda dapat menemukan ‘kode negara atau wilayah’ dari dana tersebut di halaman yang sama.
Tidak ada pajak luar negeri yang dipotong atau dibayarkan atas penghasilan ini.
Jika Anda melihat Kelebihan Bunga yang Dilaporkan — Dividen — ini berkaitan dengan penggunaan Wise Saham Anda. Panduan HMRC menyatakan bahwa dividen Kelebihan Pendapatan yang Dilaporkan harus dilaporkan di Foreign Pages (SA106) dari laporan pajak sebagai ‘Dividen dari perusahaan asing’.
Anda dapat menemukan "kode negara atau wilayah" dari dana tersebut di halaman yang sama.
Tidak ada pajak luar negeri yang dipotong atau dibayarkan atas penghasilan ini.
"Tanggal akhir periode pelaporan" menunjukkan tanggal akhir periode pelaporan dana. Jika Anda memegang unit pada tanggal akhir periode pelaporan, ERI akan dialokasikan kepada Anda.
"Tanggal nilai" menunjukkan tanggal distribusi ERI untuk dana tersebut, yaitu tanggal ketika Anda dianggap menerima ERI.
Periksa panduan HMRC untuk informasi lebih lanjut.
Bagian keuntungan modal dari laporan pajak Anda
Baris yang kemungkinan perlu Anda periksa dari laporan pajak Anda adalah:
jumlah disposal
hasil penjualan
biaya yang diizinkan
keuntungan pada tahun tersebut, sebelum kerugian
kerugian pada tahun tersebut
Informasi ini dapat digunakan untuk melengkapi Ringkasan keuntungan modal (SA108) di bawah Saham dan sekuritas terdaftar.
Anda dapat melampirkan laporan pajak Wise Anda pada pengembalian pajak penilaian mandiri untuk memberikan detail disposal atas Pendanaan Berbunga Wise atau Saham kepada HMRC.
Informasi bermanfaat lainnya untuk membantu Anda memahami isi laporan pajak Anda
Imbal hasil yang kami tampilkan kepada Anda di akun Wise Anda kemungkinan berbeda dari keuntungan modal dan penghasilan yang Anda lihat pada laporan pajak Anda. Laporan pajak hanya menampilkan keuntungan terealisasi Anda—yang dihasilkan saat Anda menjual unit dengan mengirim, berbelanja menggunakan kartu Anda, atau mentransfer uang keluar dari akun Anda. Imbal hasil yang kami tampilkan di akun Anda adalah imbal hasil total, termasuk yang belum Anda realisasikan. Harap gunakan laporan pajak Anda sebagai referensi untuk pengembalian pajak Anda.
Anda mungkin melihat kerugian dalam laporan pajak Anda (angka dalam tanda kurung), meskipun Anda menggunakan Bunga. Hal ini mungkin karena Anda secara konsisten memindahkan uang masuk dan keluar dari akun, sehingga kami perlu menjual dan membeli unit atas nama Anda. Sistem pajak Inggris Raya memiliki aturan "share matching" dan anti-penghindaran yang menentukan bagaimana keuntungan modal harus dihitung. Aturan-aturan ini telah diperhitungkan dalam laporan pajak Anda, yang dapat membuatnya terlihat seolah-olah Anda mengalami kerugian pajak, bahkan jika sebenarnya tidak.
ERI diperhitungkan dalam penghitungan keuntungan modal, sehingga Anda tidak dikenai pajak ganda (ini diperlakukan sebagai biaya yang dapat dikurangkan untuk tujuan pajak keuntungan modal).
Wise tidak menahan maupun membayar pajak apa pun atas nama Anda ketika Anda menggunakan Saham atau Bunga.
Contoh
Berikut adalah contoh fiksi tentang bagaimana seseorang dapat bertanggung jawab untuk membayar Pajak Keuntungan Modal dan Pajak Penghasilan saat menggunakan Pendanaan Berbunga Wise atau Saham.
Andrew menggunakan Wise. Dia memiliki beberapa tabungan dan investasi yang sudah ada, sehingga dia sudah melebihi kuota bebas pajak untuk tabungan pribadi dan keuntungan modalnya. Dia mengaktifkan Bunga untuk 10.000 GBP yang disimpan di akun Wise miliknya pada 1 Januari 2023. Pada saat dia melakukannya, setiap unit dalam dana tersebut berharga 100 GBP, sehingga 10.000 GBP membeli 100 unit.
Saat periode berakhir pada 30 September 2023, porsi ERI miliknya adalah 0,50 GBP per unit. Itu berarti dia berkewajiban membayar Pajak Penghasilan atas ERI sebesar 50 GBP (0,50 GBP x 100 unit). ERI sebesar 50 GBP akan dikenakan pajak pada tarif Pajak Penghasilan Inggris Raya biasa, sehingga mengurangi jumlah keuntungan modal yang akan dia tanggung dengan meningkatkan nilai buku unit yang dimiliki sebesar nilai ERI yang sama—Anda dapat melihat cara penghitungannya di bawah ini.
Pada 31 Desember 2023, Andrew menarik seluruh uangnya. Selama setahun terakhir dia tidak membelanjakan atau mengirim uang apa pun dan telah memperoleh 400 GBP dari 10.000 GBP awalnya. Ini karena pada tanggal tersebut, setiap unit dalam dana tersebut bernilai 104 GBP.
10.400 GBP - (10.000 GBP + 50 GBP ERI) berarti keuntungan Andrew adalah 350 GBP.
Keuntungan 350 GBP ini kemudian dikenakan pajak pada tarif Pajak Keuntungan Modal Inggris Raya.
Karena dia sudah melebihi tunjangannya, Andrew harus menyatakan pendapatan dan keuntungan modal ini dalam laporan pajak akhir tahun.
Selain tunjangan bebas pajak pemerintah, mungkin ada keringanan lain yang tersedia bagi Anda untuk mengurangi pendapatan dan Pajak Keuntungan Modal. Bicaralah dengan penasihat hukum, akuntan, atau penasihat pajak jika Anda ingin mempelajari lebih lanjut.