Általános útmutatót a Wise Kamatok vagy Részvények használatakor felmerülő adózásról itt találsz.
Ha kérdésed van az adóddal vagy az adóbevallásod benyújtásával kapcsolatban, beszélj egy képzett szakemberrel. A Wise nem adhat neked személyes adóügyekben tanácsot, és ez a cikk is csupán tájékoztató jellegű.
Amikor bekapcsolod a Kamatokat vagy a Részvényeket, egy befektetési alap egységeibe fektetsz be. Ha svájci adórezidens vagy, ez azt jelenti, hogy minden világméretű jövedelmedet és nettó vagyonodat fel kell tüntetned a személyes svájci jövedelem- és vagyonadó-bevallásodban.
Lehet, hogy adót kell fizetned a feltételezett jövedelem után, és vagyonadót a birtokodban lévő eszközök után, míg a magán tőkenyereség Svájcban általában adómentes.
Tőkenyereség
A magán tőkenyereség, amely ingó eszközök eladásából származik, általában nem adóköteles szövetségi vagy kantonális szinten. Ezért az alapjaid egységeinek eladásából származó potenciális nyereséget adómentesnek kell tekinteni. Ez általában így van, kivéve, ha professzionális értékpapír-kereskedőnek minősülsz, vagy az eszközöket üzleti eszközeid részeként tartod.
Feltételezett jövedelem (kamat- és osztalékjuttatások)
A befektetési alapból kapott összes felhalmozott jövedelem (osztalék és kamat) rendes jövedelemként adóköteles. Ezt a személyi jövedelemadó-bevallásban rendes jövedelemként kell feltüntetni.
Az egységenkénti adóköteles hozamról szóló információk az adóbevallásban, az SFTA által közzétett „Kursliste” nevű listában találhatók (ICTax — Income & Capital Taxes).
Az alapok által realizált tőkenyereség elosztása vagy felhalmozása nem esik jövedelemadó alá, feltéve, hogy a tőkenyereség felhalmozása/elosztása elkülönül az adóköteles jövedelemtől, és azt külön is jelzik.
Nettó vagyonadó
A nettó vagyonadót kantonális és önkormányzati szinten vetik ki. A svájci adórezidensek a teljes világméretű ingó vagyonuk után nettó vagyonadó fizetésére kötelesek. Az adókulcsok változnak, attól függően, hogy az adófizető melyik kantonban és településen él.
A befektetési alap december 31-i nettó eszközértékét, amelyet az adóbevallásban fel kell tüntetni, megtalálod a Svájci Szövetségi Adóhivatal „Kursliste” nevű listájában (ICTax — Income & Capital Taxes) vagy az adóigazolásodban.
Hol kaphatok több információt az adóbevallás benyújtásáról?
A svájci adórezidenseknek be kell jelenteniük realizált jövedelmüket és nettó vagyonukat az éves személyi jövedelem- és vagyonadó-bevallásukban.
Az adóbevallás benyújtásának határideje és folyamata az adórezidens kantonjától függően eltérő.
Hogyan jutok hozzá a jövedelem adóbevallásához szükséges adatokhoz?
Hogy megtudd, mennyi jövedelmet szereztél a Kamatok vagy Részvények használatával, letölthetsz egy adóbevallási jelentést a számládról.
Ehhez:
Menj a fiókbeállításaidhoz a jobb felső sarokban lévő nevedre kattintva
Menj a Kivonatok és kimutatások lehetőségre
Válaszd az Adókivonat, majd az Adókivonat kérése opciókat
Az egységenkénti adóköteles hozam az adóbevallásban található az SFTA által közzétett „Kursliste” nevű listában (ICTax — Income & Capital Taxes).
Milyen információkat tartalmaz majd az adóigazolás?
Az adókivonaton a következő információk találhatók:
az ISIN-kód és az alap országa
tőke mennyisége
a birtokolt alap-egységek nettó eszközértéke
kapott és felhalmozott kamat vagy osztalék
felszámított díjak