Lisez nos conseils généraux sur les taxes à payer lors de l'utilisation de Wise Intérêts ou des Actions.
Lorsque vous activez Wise Intérêts ou Actions, vous investissez dans des parts d'un fonds. Plus d'informations sur les fonds ici.
Si vous êtes résident(e) fiscal(e) au Royaume-Uni :
Il existe deux types d'impôts auxquels vous pourriez être assujetti lorsque vous utilisez Wise Intérêts ou Actions : l'impôt sur les plus-values et l'impôt sur le revenu.
Votre année fiscale commence le 6 avril et se termine le 5 avril.
Pour déterminer si vous devez payer des impôts lorsque vous utilisez Wise Intérêts ou Actions, vous pouvez demander une déclaration fiscale indiquant les revenus et les plus-values que vous devrez éventuellement déclarer.
Téléchargement de votre déclaration fiscale
Vous pouvez demander et télécharger votre déclaration fiscale en vous connectant à votre compte Wise sur votre ordinateur ou dans l'application Android :
Sélectionnez votre nom de profil dans le coin supérieur droit (sur ordinateur) ou supérieur gauche (si vous utilisez l'application Android)
Cliquez sur Relevés et rapports
Sélectionnez Relevés fiscaux
La création de votre déclaration fiscale peut prendre jusqu'à 10 jours, veuillez donc vous assurer de la demander suffisamment à l'avance.
Consultez votre conseiller fiscal, juridique ou comptable en cas de questions concernant vos impôts ou la déclaration de revenus. Wise n'est pas en mesure de vous conseiller sur votre situation fiscale personnelle.
Impôts sur les plus-values
Vous pourriez être redevable de l'impôt sur les plus-values si vous transférez de l'argent depuis la devise que vous détenez avec Intérêts ou Actions — que ce soit pour des dépenses, des envois, des conversions ou simplement pour déplacer des fonds au sein de Wise ou vers un compte externe. Cela entraînera la vente de parts dans le fonds par Wise, ce que l'on appelle une cession.
Dans ce cas, vous n'aurez pas besoin de payer d'impôt sur les plus-values si vos plus-values restent dans les limites de votre abattement fiscal pour les plus-values. Si vos plus-values dépassent cet abattement, qui englobe les plus-values provenant d'autres investissements (pas seulement Wise), toute cession devient alors sujette à l'impôt sur les plus-values.
Impôt sur le revenu
Wise Intérêts et Actions utilisent des fonds qui génèrent parfois un excédent de revenu déclaré (ERI). L'ERI correspond au revenu généré par le fonds qui n'a pas été distribué aux investisseurs. Cela signifie que vous ne verrez pas ce montant ERI apparaître sur votre compte, car il a été réinvesti dans le fonds. Cependant, en raison de la réglementation fiscale britannique, l'ERI est traité comme si vous l'aviez reçu en tant que revenu étranger à des fins fiscales.
Cela signifie que si votre ERI dépasse votre abattement personnel sur l'épargne, vous pourriez être tenu de payer de l'impôt sur le revenu lorsque vous utilisez Intérêts ou Actions. Veuillez noter que votre abattement personnel sur l'épargne inclut les intérêts que vous avez perçus ailleurs, et pas seulement chez Wise.
Vous pouvez trouver le montant de l'ERI généré dans votre déclaration fiscale.
En savoir plus sur l'ERI sur gov.uk.
Comprendre si vous devez remplir une déclaration d'impôts au Royaume-Uni
Il est peu probable que vous deviez payer des impôts uniquement pour votre utilisation de Wise Intérêts ou Actions si vous restez dans les limites de vos plus-values et épargne personnelle au Royaume-Uni. Si vous dépassez ces abattements, qui incluent tout autre revenu d'intérêts et plus-values (pas seulement ceux provenant de Wise), vous pourriez être redevable d'un impôt qui doit être déclaré. Toutefois, vous pourriez être tenu de remplir une déclaration d'impôt si vous avez perçu des revenus étrangers (appelés ERI) sur votre Wise Intérêts, même s'ils restent dans les limites de vos abattements fiscaux disponibles.
Vous pouvez utiliser le site Web du HMRC pour savoir si vous devez soumettre une déclaration d'impôts. Vous pouvez vérifier comment vous inscrire à l'auto-évaluation, le cas échéant, ici.
Comprendre votre déclaration fiscale britannique
Votre déclaration fiscale se compose de deux sections :
Revenu : il s'agit de l'excédent de revenu déclaré (ERI) (ERI ; intérêts et dividendes) total généré au cours de l'année fiscale
Gains et pertes en capital : il s'agit du montant total des gains en capital réalisés grâce à la vente (cession) de parts au cours de l'année.
Chaque section présente un format similaire : une page récapitulative au début, suivie d'une liste détaillée de toutes les transactions qui composent le total.
Vous trouverez probablement toutes les informations nécessaires pour remplir votre déclaration d'impôts concernant vos investissements Wise sur les deux pages récapitulatives.
La section relative aux revenus de votre déclaration fiscale
La section des revenus indique les revenus, considérés comme des revenus étrangers car les fonds sont domiciliés en dehors du Royaume-Uni, que vous avez perçus pendant la période où vous avez utilisé Intérêts et/ou Actions.
Si vous voyez Excess Reported Income (ERI) — Intérêts, cela concerne votre utilisation de Wise Intérêts. Les directives du HMRC indiquent que cela doit être déclaré dans la déclaration fiscale des pages étrangères (SA106) en tant que « Intérêts et autres revenus d'épargne à l'étranger ».
Vous trouverez le « code pays ou territoire » du fonds sur cette même page.
Aucun impôt étranger n'est prélevé ou payé sur ce revenu.
Si vous voyez Excess Reported Income (ERI) — Dividendes, cela concerne votre utilisation de Wise Actions. Les directives du HMRC indiquent que ces revenus doivent être déclarés dans la déclaration fiscale des pages étrangères (SA106) en tant que « Dividendes provenant de sociétés étrangères ».
Vous trouverez le « code pays ou territoire » du fonds sur cette même page.
Aucun impôt étranger n'est prélevé ou payé sur ce revenu.
La « date de fin de la période de déclaration » indique la date de fin de la période de déclaration du fonds. Si vous détenez des parts à la date de fin de la période de déclaration, l'ERI vous sera attribué.
La « date de valeur » indique la date de distribution de l'ERI pour le fonds, c'est-à-dire la date à laquelle vous devriez recevoir l'ERI.
Consultez les directives du HMRC pour plus d'informations.
La section relative aux plus-values de votre déclaration fiscale
Les lignes que vous devrez probablement vérifier sur votre déclaration fiscale sont les suivantes :
nombre de cessions
produit de la cession
coûts admissibles
gains de l'exercice, avant pertes
pertes de l'exercice
Ces informations peuvent être utilisées pour remplir le formulaire résumé des plus-values (SA108) sous la rubrique Actions et titres cotés en bourse.
Vous pouvez joindre votre déclaration fiscale Wise à votre déclaration d'impôt afin de fournir des informations détaillées sur les cessions d'Actions ou d'Intérêts Wise à l'administration fiscale britannique (HMRC).
Autres informations utiles pour comprendre les renseignements figurant sur votre déclaration fiscale
Les rendements affichés dans votre compte Wise peuvent différer des plus-values et des revenus indiqués sur votre déclaration fiscale. La déclaration fiscale ne mentionne que les gains réalisés, c'est-à-dire ceux générés lorsque vous vendez des parts, effectuez des dépenses avec votre carte ou transférez des fonds depuis votre compte. Les rendements affichés dans votre compte correspondent aux rendements totaux, y compris ceux que vous n'avez pas encore réalisés. Veuillez utiliser votre déclaration fiscale comme référence pour votre déclaration d'impôts.
Il est possible que vous constatiez des pertes dans votre déclaration fiscale (chiffres entre parenthèses), même si vous utilisez Intérêts. Cela peut s'expliquer par le fait que vous avez régulièrement effectué des transferts d'argent vers et depuis le compte, ce qui nous a amenés à vendre et à acheter des parts en votre nom. Le système fiscal britannique prévoit des règles de « correspondance » et de lutte contre l'évasion fiscale qui déterminent le mode de calcul des plus-values. Ces règles sont prises en compte dans votre déclaration fiscale, ce qui peut donner l'impression que vous avez subi une perte fiscale, même si ce n'est pas le cas.
L'ERI est pris en compte dans le calcul de la plus-value, ce qui vous évite d'être soumis à une double imposition (il est considéré comme un coût déductible aux fins de l'impôt sur les plus-values).
Wise ne retient ni ne paie aucun impôt en votre nom lorsque vous utilisez Actions ou Intérêts.
Exemple
Voici un exemple fictif de la façon dont une personne pourrait être tenue de payer à la fois l'impôt sur les plus-values et l'impôt sur le revenu lorsqu'elle utilise Intérêts ou Actions.
Andrew utilise Wise. Il a des économies et des investissements et a donc déjà dépassé ses abattements fiscaux personnels sur l'épargne et les plus-values. Il active Intérêts pour 10 000 GBP détenus sur son compte Wise le 1ᵉʳ janvier 2023. À ce moment-là, chaque part du fonds coûte 100 GBP, ainsi, 10 000 GBP permettent d'acheter 100 parts.
Pour la période se terminant le 30 septembre 2023, sa part d'ERI est de 0,50 GBP par unité. Cela signifie qu'il est redevable de l'impôt sur le revenu sur 50 GBP de revenu non distribué (0,50 GBP x 100 unités). Les 50 GBP de revenu non distribué seraient imposés au taux ordinaire de l'impôt sur le revenu britannique, ce qui réduirait le montant des plus-values qu'il devra payer en augmentant le coût comptable des parts détenues de la même valeur que l'ERI. Vous pouvez voir comment cela est calculé ci-dessous.
Le 31 décembre 2023, Andrew a retiré la totalité de son argent. Au cours de la dernière année, il n'a ni dépensé ni envoyé d'argent et a gagné 400 GBP sur ses 10 000 GBP initiaux. En effet, chaque unité du fonds vaut 104 GBP à cette date.
10 400 GBP - (10 000 GBP + 50 GBP ERI) signifie que le gain d'Andrew est de 350 GBP.
Ce gain de 350 GBP est ensuite imposé au taux taux sur les plus-values britannique.
Comme il a déjà dépassé ses allocations, Andrew devra déclarer ce revenu et ces plus-values dans sa déclaration de revenus de fin d'année.
En plus des déductions non imposables du gouvernement, il peut y avoir d'autres dégrèvements à votre disposition pour atténuer l'impôt sur le revenu et les plus-values. Contactez un conseiller juridique, un comptable ou un conseiller fiscal si vous souhaitez en savoir plus.