Lorsque vous activez Intérêts ou Actions, vous investissez dans les parts d'un fonds de capitalisation. Si vous résidez fiscalement en Estonie, cela signifie que vous devrez peut-être déclarer tous vos revenus internationaux dans votre formulaire de déclaration de revenus des particuliers estonien. Vous devrez peut-être également payer des impôts sur le revenu sur les plus-values, le cas échéant.
Où obtenir plus d'informations sur comment soumettre une déclaration de revenus ?
Les résidents fiscaux estoniens doivent déclarer leurs plus-values réalisées dans leur déclaration annuelle d'impôt sur le revenu des personnes physiques, formulaire A, au plus tard le 30 avril. L'année fiscale s'étend du 1er janvier au 31 décembre.
Découvrez-en davantage sur la manière de soumettre votre déclaration d'impôt auprès de l'Administration fiscale et douanière estonienne (EMTA), ou consultez les formulaires et instructions relatifs à la déclaration d'impôts.
Quand l'impôt sur les plus-values est-il dû ?
La taxe sur les plus-values, ou l'impôt sur le revenu lié aux plus-values, peut s'appliquer lorsque vous cédez des unités du fonds et réalisez un gain. En d'autres termes : lorsque vous dépensez, envoyez, convertissez ou transférez de l'argent vers un autre compte. Il peut également être possible de déclarer des pertes pour compenser de futurs gains.
Comment obtenir les données nécessaires pour remplir ma déclaration d'impôts ?
Pour savoir combien d'argent vous avez gagné ou perdu en utilisant Intérêts ou Actions, vous pouvez télécharger un rapport fiscal depuis votre compte.
Pour cela :
Accédez aux paramètres de votre compte en cliquant sur votre nom dans le coin supérieur
Cliquez sur Relevés et rapports
Sélectionnez Déclaration fiscale et Demander un relevé fiscal
Quelles informations figureront sur la déclaration fiscale ?
La déclaration fiscale indiquera :
le code ISIN et le pays du fonds
un aperçu de toutes les acquisitions et cessions
le montant détenu
prix de l'unité par fonds
tout gain ou toute perte réalisé(e)
frais facturés
Dois-je choisir la méthode FIFO ou WAC pour la méthode de calcul du coût de base ?
Vous pouvez choisir entre deux méthodes d'évaluation des actions : Premier entré, premier sorti (FIFO) et Coût moyen pondéré (WAC).
Conformément aux instructions fournies par les autorités fiscales estoniennes dans le formulaire A, vous pouvez choisir l'une ou l'autre méthode, mais vous devez l'utiliser de manière cohérente.
Comment déclarer les transactions figurant sur une déclaration fiscale ?
Lorsque vous ouvrez votre relevé fiscal, le récapitulatif global vous présente le résumé consolidé de vos plus-values sur l'ensemble de vos fonds.
Les pages vous indiquent dans l'ordre les acquisitions et les cessions dans chaque fonds. Veuillez toujours vérifier que les données figurant dans le rapport sont exactes.
Conformément aux instructions des autorités fiscales estoniennes figurant dans le formulaire A, vous pouvez consolider vos plus-values ou moins-values par fonds, au lieu de déclarer toutes les transactions d'achat et de vente une par une dans votre déclaration fiscale personnelle. Cela signifie que si vous avez investi dans plusieurs fonds, vous pouvez calculer vous-même la somme des acquisitions et des cessions, ainsi que le nombre de parts par fonds.
Les fonds que vous investissez via Wise sont domiciliés en dehors de l'Estonie, de sorte que les revenus étrangers provenant de plus-values sont déclarés dans la case 8.2.
Puis-je déduire les frais Wise des plus-values réalisées ?
Oui, des frais supplémentaires peuvent s'appliquer pour l'utilisation d'un compte de titres.
Est-il possible de déclarer mon compte Wise comme un compte d'investissement à des fins fiscales ?
Oui, à compter de l'année fiscale 2024, votre compte Wise est également considéré comme un compte d'investissement aux fins de l'impôt sur le revenu des particuliers. Veuillez noter que cela s'applique uniquement aux résidents fiscaux estoniens.
Que signifie un compte d'investissement à des fins fiscales ?
Un compte d'investissement dans le cadre de la législation estonienne en matière d'investissement et de fiscalité encourage les résidents fiscaux estoniens à investir davantage. Vous pouvez le faire en reportant le paiement de l'impôt sur le revenu sur vos gains jusqu'à ce que vous ayez utilisé ces gains en dehors de votre investissement, par exemple si vous avez payé un voyage ou acheté une nouvelle voiture.
En savoir plus sur votre compte d'investissement
Dois-je déclarer mon compte Wise comme un compte d'investissement ?
Non, vous pouvez choisir de déclarer vos plus-values provenant de Wise Intérêts ou Actions dans le système ordinaire, en les indiquant dans la case 8.2. Cela signifie que vous devrez payer l'impôt sur le revenu sur les plus-values que vous avez réalisées.
Envisagez cette option lorsque vous utilisez le montant investi sur votre compte pour envoyer et accéder à votre argent sur la carte Wise.
Quel est l'avantage d'utiliser mon compte Wise comme compte d'investissement ?
Si vous utilisez principalement votre compte Wise pour investir avec Wise Actions ou Intérêts, vous pouvez reporter le paiement de l'impôt sur le revenu sur vos gains jusqu'à ce que vous ayez utilisé vos gains en dehors de vos investissements.
Comment déclarer un compte Wise en tant que compte d'investissement ?
La section « 6.5 Revenus des actifs financiers » est la section de votre déclaration fiscale dédiée à la déclaration des comptes d'investissement.
La partie I concerne votre fournisseur de services.
Pour « numéro de compte », vous pouvez utiliser votre numéro de profil
Le « nom de l'établissement financier » est « Wise Europe SA », qui fournit votre compte Wise
La partie II sert à déclarer tous les versements effectués sur votre compte Wise et tous les paiements effectués à partir de celui-ci. L'impôt sur le revenu est dû lorsque les paiements effectués à partir de votre compte Wise dépassent les versements effectués sur ce compte.
Puis-je envoyer automatiquement les données de mon compte Wise aux autorités fiscales estoniennes afin de préremplir ma déclaration d'impôt sur le revenu des particuliers ?
Non, nous ne disposons pas d'une intégration avec l'EMTA pour effectuer cette opération. Vous pouvez télécharger vos relevés de compte et vos déclarations fiscales depuis votre compte Wise, mais vous devrez saisir manuellement toutes les données nécessaires dans votre déclaration fiscale.
Et si j'ai encore des questions ?
Consultez votre conseiller fiscal ou contactez directement l'EMTA.
Découvrez des conseils généraux sur les taxes lors de l'utilisation d'Intérêts ou d'Actions.
Si vous avez des questions concernant vos impôts ou la production d'une déclaration fiscale, parlez-en à un professionnel qualifié. Wise ne peut pas vous offrir de conseils sur votre situation fiscale personnelle, et cet article est destiné à des fins d'information uniquement.