Plan de trésorerie : Guide complet, modèle et conseils de gestion

Qu’il s’agisse d'une boutique en ligne ou d’une activité de services informatiques auprès de particuliers ou professionnels, le plan de trésorerie constitue l’un des 4 tableaux de financement indispensables pour bien démarrer une activité professionnelle.

Pour se lancer sereinement, il est ainsi essentiel d’anticiper les flux d'argent entrants et sortants. C’est la raison pour laquelle nous vous proposons de découvrir comment mettre en place un plan de trésorerie mensuel simplement, pour la bonne gestion de votre entreprise.

En attendant, vous pouvez filtrer les encaissements et décaissements d’argent grâce au compte multi-devises international Wise Business, proposé sans aucune mensualité. Il permet de partager des numéros de compte locaux et de recevoir des paiements sans frais, mais aussi et surtout de gérer l’argent de votre entreprise dans un seul et même endroit.

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Qu’est-ce qu’un plan de trésorerie ?

Le plan de trésorerie est un document financier qui permet de se projeter mensuellement sur les entrées et les sorties d’argent. Il s’étale généralement sur une période de 1 an (première année d’activité) et permet d’éviter les décalages de trésorerie.

Objectif : anticiper les besoins de liquidités.

En d’autres termes, un plan de trésorerie est incontournable pour appréhender les décalages entre les paiements (ventes de produits ou services) et les dépenses liées à l’activité de votre entreprise (achat de marchandises, publicité, etc). Par exemple, il existe un laps de temps entre le règlement de vos dettes fournisseurs et le règlement de vos clients.

En principe, il est toujours préférable d’encaisser les clients le plus tôt possible et de payer les fournisseurs aussi tard que possible. Dans tous les cas, tout dépend de votre secteur d’activité et de votre marge de négociation vis-à-vis des clients et des fournisseurs.

Que faut-il savoir avant de dresser un plan de trésorerie ?

Avant de vous lancer dans l’élaboration d’un plan de trésorerie, assurez-vous idéalement :

• ✅ Que votre compte de résultat prévisionnel sur 3 ans soit positif
• ✅ Que votre plan de financement initial soit à l'équilibre

Remarque : il est également recommandé de dresser un bilan prévisionnel.

Comment faire un tableau de trésorerie ?

Pour faire un plan de trésorerie, nous vous conseillons de faire le point sur l’ensemble des entrées d’argent (encaissements) et des sorties d’argent (décaissements) :

Concernant ces flux entrants et sortants, plusieurs remarques.

1 / Chaque entrée ou sortie assujettie à la TVA doit être renseignée TTC.

2 / De plus, il est indispensable de reporter les montants dans les colonnes appropriées. Exemple : un achat effectué en janvier, réglé en mars, doit être indiqué dans la colonne des décaissements du mois de mars.

3 / Le solde de trésorerie initial mensuel permet d’anticiper les décalages de trésorerie éventuels sur 1 mois. Le solde de trésorerie en fin de mois permet quant à lui de connaître les décalages de trésorerie au cours du temps (actualisés).

Modèle de plan de trésorerie gratuit sur 12 mois

Ci-dessous un exemple de plan de trésorerie gratuit sur 12 mois, à compléter :

Vous pouvez également télécharger le modèle de plan de trésorerie Excel de la BPI.

Comment améliorer la trésorerie d’une entreprise ?

Pour améliorer la trésorerie d’une entreprise, il existe plusieurs solutions :

Récupérer les impayés

Pour permettre la récupération des impayés, il est recommandé d’effectuer un suivi assidu des factures et de relancer les clients. Pour cela, il est possible d’utiliser des outils de gestion des comptes clients.

De plus, nous vous recommandons d’être réactif et de proposer un recouvrement amiable avant d’entamer une procédure de recouvrement simplifié (créances dont le montant est inférieur à 5000 €). En cas de recouvrement simplifié infructueux, vous avez la possibilité d'initier le recouvrement judiciaire (injonction de payer, référé-provision, assignation en paiement).

Négocier des délais de paiement supplémentaires

Pour améliorer la trésorerie d’entreprise, vous pouvez également négocier des délais de paiement additionnels à vos fournisseurs professionnels. Ceux-ci dépendent principalement de la nature du secteur d’activité et de vos relations avec vos partenaires commerciaux.

Optimiser la gestion des stocks

Pour éviter les problèmes de trésorerie, il est aussi recommandé d’être vigilant sur la gestion des stocks (ni trop, ni pas assez). Le sur-stockage engendre des frais importants tandis qu’une rupture de stock est susceptible de faire perdre des ventes.

Avoir recours à des outils bancaires

Dans certains cas, vous avez la possibilité de céder des créances. Cela permet d’obtenir le paiement anticipé de vos créances professionnelles. Voici les solutions :

Trouver des actifs financiers

Si vous avez des besoins urgents de trésorerie, il est également possible de trouver des actifs financiers auprès de vos proches (don ou emprunt), d’une banque, d’une entreprise (prêts inter-entreprise), d’un particulier ou de l’État.

Remarque : vous avez également la possibilité de trouver des apports en fonds propres ou par l’intermédiaire du compte courant d'associé. Attention : cette possibilité n’est envisageable que pour les sociétés et non pour les entreprises individuelles.

💡 Pour optimiser vos flux de trésorerie, consultez notre comparatif Qonto ou Revolut Business ou utilisez Wise pour centraliser vos comptes internationaux.

FAQ : Plan de trésorerie

Comment anticiper les problèmes de trésorerie ? 

Vous pouvez optimiser la trésorerie de votre entreprise grâce : 

• ✅ Au renforcement de vos fonds propres 
• ✅ À une demande de crédit court terme 

Pour tout gérer dans un seul et même endroit sans frais mensuels, échanger et recevoir plus de 50 devises en quelques clics, nous vous recommandons le compte Business de Wise.

Comment éviter un solde de trésorerie négatif ? 

Pour éviter une issue négative au plan de trésorerie, nous conseillons des ajustements : 

• ✅ Étaler les paiements fournisseurs
• ✅ Réduire le montant des dépenses
• ✅ Négocier une autorisation de découvert
• ✅ Souscrire un prêt à court terme  

Quelles différences entre budget prévisionnel et plan de trésorerie ? 

Un budget prévisionnel correspond à un tableau financier qui regroupe le montant des recettes estimées ainsi que les charges prévisionnelles nécessaires à l’activité professionnelle. Il permet d’anticiper les flux d’argent ainsi que les besoins en fonds de roulement. Dans la mesure où il permet de connaître le montant des fonds nécessaires à long-terme, le budget prévisionnel est un préalable nécessaire au plan de trésorerie.

Résumé des principales différences :

• Budget : Son objectif est d’anticiper les prévisions d’encaissements et de décaissements à long terme.
• Plan de trésorerie : Permet de connaître le montant des liquidités immédiatement disponibles et de gérer les flux au jour le jour.

Pour vos transactions, consultez également notre comparatif Stripe vs PayPal.

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Sources vérifiées au 19 février 2026.