Vous avez un compte N26, Revolut, Wise ou Trade Republic. Devez-vous le déclarer aux impôts français ? La réponse dépend de trois facteurs : votre statut juridique, le pays de domiciliation du compte et votre volume de transactions. Bonne nouvelle : les sociétés commerciales et certains professionnels ne sont pas concernés par cette obligation. Voici comment savoir si vous êtes concerné.
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Seules certaines catégories de contribuables doivent déclarer leurs comptes étrangers via le formulaire 3916 :
| Statut | Obligation de déclaration |
|---|---|
| Particuliers | ✅ Oui |
| Associations | ✅ Oui (si soumises à déclaration de résultats) |
| Sociétés sans forme commerciale (SCI, SCM...) | ✅ Oui |
| Sociétés commerciales (SAS, SARL, SA, EURL, SASU...) | ❌ Non |
| Auto-entrepreneurs (déclaration personnelle IR) | ✅ Oui |
| Type de société | Forme | Déclaration 3916 |
|---|---|---|
| SAS / SASU | Commerciale | ❌ Non |
| SARL / EURL | Commerciale | ❌ Non |
| SA | Commerciale | ❌ Non |
| SCI | Non commerciale | ✅ Oui |
| SCM | Non commerciale | ✅ Oui |
| Association | Non commerciale | ✅ Oui (si déclaration de résultats) |
| 💡 Point clé : si vous êtes dirigeant d'une SAS, SARL ou autre société commerciale et que vous ouvrez un compte Wise Business ou tout autre compte étranger pour votre société, vous n'avez pas d'obligation de déclaration via le formulaire 3916.** |
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| Lire aussi : Déclaration d'un compte étranger aux impôts |
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Selon l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), une néobanque est d'abord une banque, c'est-à-dire un établissement de crédit. Elle se distingue des autres prestataires de services de paiement (PSP).
| Type d'établissement | Peut être appelé "néobanque" | Exemples |
|---|---|---|
| Établissement de crédit | ✅ Oui | N26, Revolut Bank, Bunq |
| Établissement de paiement | ❌ Non (juridiquement) | Wise, Qonto, Shine |
| Établissement de monnaie électronique | ❌ Non (juridiquement) | Certaines fintech |
La distinction juridique n'impacte pas directement l'obligation de déclaration. Ce qui compte, c'est :
| Début de l'IBAN | Pays de domiciliation | Compte étranger ? |
|---|---|---|
| FR | France | ❌ Non |
| BE | Belgique | ✅ Oui |
| DE | Allemagne | ✅ Oui |
| LT | Lituanie | ✅ Oui |
| NL | Pays-Bas | ✅ Oui |
| IE | Irlande | ✅ Oui |
Plusieurs néobanques ont migré vers des IBAN français ces dernières années :
| Néobanque | Situation 2024 | Situation 2026 |
|---|---|---|
| Revolut | Migration en cours (LT → FR) | Majoritairement IBAN FR |
| N26 | IBAN DE ou FR selon date d'ouverture | IBAN FR pour nouveaux comptes |
| Qonto | IBAN FR | IBAN FR |
| Shine | IBAN FR | IBAN FR |
| Wise | IBAN BE | IBAN BE (inchangé) |
| Bunq | IBAN NL | IBAN NL |
| ⚠️ Vérifiez votre IBAN : même si votre néobanque propose désormais des IBAN français, si vous avez utilisé un IBAN étranger en 2025, vous devez le déclarer dans votre déclaration 2026. |
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| Établissement | Type | IBAN | Particulier | Société commerciale |
|---|---|---|---|---|
| Wise personnel | Établissement de paiement (BE) | BE | ✅ Déclarer | N/A |
| Wise Business | Établissement de paiement (BE) | BE | N/A | ❌ Pas de déclaration |
| Revolut (IBAN FR) | Établissement de crédit (LT) | FR | ❌ Pas de déclaration | ❌ Pas de déclaration |
| Revolut (IBAN LT) | Établissement de crédit (LT) | LT | ✅ Déclarer | ❌ Pas de déclaration |
| N26 (IBAN FR) | Établissement de crédit (DE) | FR | ❌ Pas de déclaration | ❌ Pas de déclaration |
| N26 (IBAN DE) | Établissement de crédit (DE) | DE | ✅ Déclarer | ❌ Pas de déclaration |
| Qonto | Établissement de paiement (FR) | FR | ❌ Pas de déclaration | ❌ Pas de déclaration |
| Shine | Établissement de paiement (FR) | FR | ❌ Pas de déclaration | ❌ Pas de déclaration |
| Bunq | Établissement de crédit (NL) | NL | ✅ Déclarer | ❌ Pas de déclaration |
| Trade Republic | Établissement de crédit (DE) | DE | ✅ Déclarer | ❌ Pas de déclaration |
| Votre situation | Compte IBAN FR | Compte IBAN étranger |
|---|---|---|
| Particulier | ❌ Pas de déclaration | ✅ Déclarer |
| Auto-entrepreneur | ❌ Pas de déclaration | ✅ Déclarer |
| SCI / Association | ❌ Pas de déclaration | ✅ Déclarer |
| SAS / SARL / SA | ❌ Pas de déclaration | ❌ Pas de déclaration |
| Lire aussi : Déclarer son compte Revolut aux impôts |
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Même avec un IBAN étranger, un particulier n'a pas à déclarer un compte si les trois conditions suivantes sont réunies :
| Condition | Détail |
|---|---|
| 1. Adossement | Le compte est adossé à un compte ouvert en France |
| 2. Usage | Utilisé uniquement pour achats en ligne et encaissement de ventes |
| 3. Montant | Total des transactions inférieur à 10 000 € par an |
Maria possède un compte PayPal adossé à son compte français. Elle achète et vend des vêtements sur Vinted. Ses ventes annuelles : 6 000 €. Verdict : pas de déclaration obligatoire (3 conditions remplies).
Paul possède un compte Wise personnel. Il reçoit 15 000 € de virements par an de clients étrangers. Verdict : déclaration obligatoire (seuil dépassé).
| ⚠️ Cette exception ne s'applique qu'aux particuliers. Les associations et sociétés non commerciales doivent déclarer quel que soit le montant. |
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Si vous êtes non-résident fiscal français (vous vivez à l'étranger, votre famille aussi, et votre centre d'intérêts économiques est hors de France), vous n'êtes imposable que sur vos revenus de source française.
| Situation | Obligation de déclaration |
|---|---|
| Non-résident sans revenus français | ❌ Aucune |
| Non-résident avec revenus français | ⚠️ Uniquement les comptes liés à ces revenus |
Si vous êtes freelance résident hors de France, immatriculé à l'étranger, et que vous ouvrez un compte Wise Business pour votre activité, vous n'êtes a priori pas soumis à l'obligation de déclaration auprès du fisc français.**
Une association qui n'est pas soumise à l'obligation de déclarer ses résultats n'a pas non plus à déclarer ses comptes étrangers.
| Type de compte | Déclaration |
|---|---|
| Trade Republic (DE) | ✅ Oui (particuliers) |
| Degiro (NL) | ✅ Oui (particuliers) |
| Binance, Kraken (crypto) | ✅ Oui (formulaire 3916-bis) |
| Assurance-vie Luxembourg | ✅ Oui |
| Lire aussi : Comment déclarer un compte PayPal |
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| Type de compte | Formulaire |
|---|---|
| Compte bancaire ou de paiement | Cerfa n° 3916 |
| Compte d'actifs numériques (crypto) | Cerfa n° 3916-bis |
| Contrat d'assurance-vie étranger | Cerfa n° 3916 |
| Champ | Exemple (Wise personnel) |
|---|---|
| Établissement financier | Wise Europe SA |
| Adresse | Avenue Louise 54, 1050 Bruxelles |
| Pays | Belgique |
| Numéro de compte | IBAN complet (BE...) |
| Date d'ouverture | JJ/MM/AAAA |
| Date de clôture | Si applicable |
| Caractéristiques | Compte de paiement |
| Zone | Date limite |
|---|---|
| Départements 01 à 19 + non-résidents | 22 mai 2026 |
| Départements 20 à 54 | 28 mai 2026 |
| Départements 55 à 976 | 5 juin 2026 |
| Déclaration papier | 20 mai 2026 |
| Infraction | Amende |
|---|---|
| Non-déclaration d'un compte | 1 500 € par compte et par année |
| Compte dans un État non coopératif | 10 000 € par compte et par année |
| Récidive après mise en demeure | Majorations supplémentaires |
Les établissements financiers ont l'obligation de signaler les comptes détenus par des résidents étrangers via le système CRS (Common Reporting Standard). Le fisc français est donc informé de vos comptes dans la plupart des pays.
| ⚠️ Il n'existe pas de banque qui ne communique pas avec l'administration fiscale. Les opérations suspectes sont signalées à Tracfin. |
|---|
Si vous êtes dirigeant d'une société commerciale (SAS, SARL, SA, EURL, SASU...) et que vous ouvrez un compte Wise Business, vous n'avez pas d'obligation de déclaration via le formulaire 3916**.
| Raison | Explication |
|---|---|
| Forme juridique | Les sociétés commerciales ne sont pas soumises au formulaire 3916 |
| Simplicité | Une formalité administrative en moins |
| Légalité | Conforme à la réglementation fiscale française |
| Fonctionnalité | Avantage |
|---|---|
| IBAN belge (EUR) | Paiements SEPA sans frais |
| Coordonnées locales 10+ pays | USD, GBP, AUD, CAD, SGD... |
| Taux de change mid-market | Pas de marge cachée** |
| 0 € de frais mensuels | Pas de charge fixe** |
| Jusqu'à 3 cartes gratuites | Pour vous et votre équipe |
| Intégrations comptables | Xero, QuickBooks, exports CSV |
| Situation | Détail |
|---|---|
| Forme juridique | SAS |
| CA international | 80 000 €/an (USD, GBP) |
| Compte utilisé | Wise Business |
| Déclaration formulaire 3916 | ❌ Non requise |
| Économie vs banque traditionnelle | ~2 400 €/an* |
| 💰 Double avantage : pas de déclaration administrative + économies sur les frais de change.* |
|---|
L'absence de déclaration du compte ne dispense pas de vos obligations fiscales habituelles :
| Obligation | Toujours applicable |
|---|---|
| Déclaration de résultats (IS/IR) | ✅ Oui |
| TVA | ✅ Oui |
| Cotisations sociales | ✅ Oui |
| Comptabilité | ✅ Oui |
| Lire aussi : Comment ouvrir un compte Wise Business |
|---|
| Critère | Wise personnel | Wise Business |
|---|---|---|
| IBAN | Belge (BE) | Belge (BE) |
| Utilisateur type | Particuliers | Sociétés, indépendants |
| Déclaration (particulier) | ✅ Obligatoire | N/A |
| Déclaration (société commerciale) | N/A | ❌ Non requise |
| Déclaration (auto-entrepreneur) | ✅ Obligatoire | ✅ Obligatoire (déclaration personnelle IR) |
| Frais d'ouverture | Gratuit | 50 €** |
| Frais mensuels | 0 € | 0 €** |
En tant qu'auto-entrepreneur, vous déclarez vos revenus via votre déclaration personnelle d'impôt sur le revenu. Les comptes étrangers utilisés pour votre activité doivent donc être déclarés via le formulaire 3916.
| 💡 Solution : si vous envisagez de passer en société (SASU, EURL), vous n'aurez plus cette obligation de déclaration pour votre compte professionnel.** |
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| Solution | IBAN | Déclaration | Meilleur usage |
|---|---|---|---|
| Revolut (nouveau compte) | FR | ❌ Non | Usage quotidien France/Europe |
| N26 (nouveau compte) | FR | ❌ Non | Usage quotidien |
| Qonto | FR | ❌ Non | Pas pour particuliers |
| Wise personnel | BE | ✅ Oui | Multi-devises, international |
| Boursobank | FR | ❌ Non | Usage quotidien, épargne |
| Solution | IBAN | Déclaration | Meilleur usage |
|---|---|---|---|
| Wise Business | BE | ❌ Non | International, multi-devises |
| Qonto | FR | ❌ Non | Gestion France/Europe |
| Shine | FR | ❌ Non | Freelances, TPE |
| Revolut Business | FR/LT | ❌ Non | Usage mixte |
| 💡 Rappel : les sociétés commerciales ne sont jamais soumises au formulaire 3916, quel que soit l'IBAN. L'avantage d'un IBAN étranger comme Wise réside dans les fonctionnalités multi-devises, pas dans l'obligation déclarative.** |
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| Lire aussi : Compte pro le moins cher |
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Cela dépend de votre statut. Particuliers : oui, le compte Wise personnel (IBAN belge) doit être déclaré via le formulaire 3916. Sociétés commerciales (SAS, SARL...) : non, vous n'avez pas d'obligation de déclaration pour un compte Wise Business**.
Si votre compte dispose d'un IBAN français (FR), aucune déclaration n'est nécessaire. Si vous avez utilisé un IBAN étranger (DE, LT) en 2025, vous devez le déclarer en 2026 (sauf si vous êtes une société commerciale).
L'amende est de 1 500 € par compte et par année non déclarée. Elle monte à 10 000 € pour un compte dans un pays non coopératif.
Non. Les SAS, SARL, SA, EURL, SASU et autres sociétés à forme commerciale ne sont pas soumises à l'obligation de déclaration des comptes étrangers via le formulaire 3916.
Oui. En tant qu'auto-entrepreneur, vous déclarez vos revenus via votre déclaration personnelle d'IR. Les comptes étrangers utilisés pour votre activité doivent être déclarés via le formulaire 3916.
Non. Tous les établissements financiers sont soumis à l'échange automatique d'informations (CRS) et doivent signaler les opérations suspectes à Tracfin.
En même temps que votre déclaration de revenus annuelle, entre avril et juin selon votre département. Les dates limites 2026 vont du 20 mai au 5 juin.
Oui, les comptes d'actifs numériques (Binance, Kraken, etc.) doivent être déclarés via le formulaire 3916-bis, en plus de la déclaration des plus-values éventuelles.
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Sources :
Vérifiées pour la dernière fois le 31 mars 2026.
*Avertissement : Les résultats peuvent varier selon les circonstances individuelles.
**La structure tarifaire de Wise peut varier. Veuillez consulter notre site web pour les dernières informations sur les prix et les fonctionnalités disponibles selon votre région.
*Veuillez consulter les Conditions d'utilisation et la disponibilité du produit pour votre région, ou la tarification et les frais de Wise pour obtenir les informations tarifaires les plus récentes.
Cette publication est fournie à des fins d'information générale et ne constitue pas un avis juridique, fiscal ou professionnel de la part de Wise Payments Limited, de ses filiales et de ses sociétés affiliées. Elle n'est pas destinée à remplacer les conseils d'un conseiller financier ou de tout autre professionnel qualifié.
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