Encuentra una guía general sobre impuestos al usar Intereses o Acciones de Wise.
Cuando activas Intereses o Acciones de Wise, estás invirtiendo en unidades de un fondo. Puedes ver más información sobre los fondos aquí.
Si eres residente fiscal en el Reino Unido:
Hay dos tipos de impuestos que podrías tener que pagar al usar Intereses o Acciones de Wise: el impuesto sobre las ganancias de capital y el impuesto sobre la renta.
Tu año fiscal empieza el 6 de abril y termina el 5 de abril.
Para saber si tienes que pagar impuestos cuando usas Intereses o Acciones de Wise, puedes solicitar un extracto fiscal que muestre qué ingresos y ganancias de capital debes declarar.
Descargar tu extracto fiscal
Puedes solicitar y descargar tu extracto fiscal iniciando sesión en tu cuenta Wise en el ordenador o en la app de Android:
Selecciona tu nombre de perfil en la esquina superior derecha (en ordenador) o en la esquina superior izquierda (si usas la app de Android)
Selecciona Extractos e informes
Selecciona Extractos fiscales
Crear tu extracto fiscal puede tardar hasta 10 días, así que asegúrate de solicitarlo con antelación.
Habla con tu asesor fiscal, legal o contable si tienes dudas sobre tus impuestos o la presentación de la declaración. Wise no puede asesorarte sobre tu situación fiscal personal.
Impuesto sobre las ganancias de capital
Es posible que tengas que pagar el impuesto sobre las ganancias de capital si retiras dinero de la divisa que tienes en Intereses o Acciones — ya sea gastándolo, enviándolo, convirtiéndolo o simplemente moviéndolo dentro de Wise o a una cuenta externa. Esto hará que Wise venda unidades del fondo, lo que se conoce como enajenación.
Es probable que no tengas que pagar ningún impuesto sobre las ganancias de capital en este caso si tus ganancias caen dentro de tu asignación libre de impuestos sobre ganancias de capital. Si tus ganancias de capital totales superan esta asignación, que incluye ganancias de otras inversiones (no solo de Wise), las ganancias estarían sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital.
Impuesto sobre la renta
Intereses y Acciones de Wise utilizan fondos que a veces generan Excess Reported Income (ERI). El ERI es un ingreso que obtiene el fondo y que no se ha distribuido a los inversores. Esto significa que no verás este importe de ERI en tu saldo porque se reinvirtió en el fondo. Sin embargo, según las normas fiscales del Reino Unido, el ERI se trata como si lo hubieras recibido como un ingreso del extranjero a efectos fiscales.
Esto significa que, si tu ERI supera tu asignación personal de ahorro, puede que tengas que pagar el impuesto sobre la renta cuando uses Intereses o Acciones. Recuerda que tu asignación personal de ahorro incluye los intereses que hayas ganado en otros lugares, no solo en Wise.
Puedes encontrar el importe de ERI generado en tu informe fiscal.
Obtén más información sobre el ERI en gov.uk.
Cómo saber si tienes que presentar una declaración de impuestos en el Reino Unido
Es poco probable que tengas que pagar impuestos únicamente por usar Intereses o Acciones de Wise si estás dentro de tus asignaciones exentas de impuestos en el Reino Unido para ganancias de capital y ahorros personales. Si excedes estas asignaciones, que incluyen cualquier otro ingreso por intereses y ganancias de capital (no solo de Wise), puede que tengas una obligación fiscal que debas declarar. Sin embargo, podrías tener que presentar una declaración de impuestos si has obtenido ingresos del extranjero (conocidos como ERI) derivados de tus Intereses de Wise, incluso si se encuentran dentro de tus asignaciones exentas disponibles.
Puedes usar el sitio web de HMRC para saber si necesitas enviar una declaración de impuestos y aquí puedes consultar cómo registrarte en la autoevaluación (Self Assessment), si corresponde.
Entender tu extracto fiscal del Reino Unido
Tu extracto fiscal se compone de dos secciones:
Ingresos: este es el total de los ingresos informados en exceso (ERI; intereses y dividendos) generados durante el año fiscal
Ganancias y pérdidas de capital: este es el importe total de las ganancias de capital realizadas generadas mediante ventas (enajenaciones) de unidades a lo largo del año.
Cada sección tiene un formato similar: hay una página de resumen al principio, seguida de un desglose detallado de todas las transacciones que conforman el total.
Es probable que puedas encontrar todo lo que necesitas para enviar tu declaración de impuestos relativa a tus inversiones de Wise en las dos páginas de resumen.
La sección de ingresos de tu extracto fiscal
La sección de ingresos muestra los ingresos, considerados como ingresos del extranjero debido a que los fondos están domiciliados fuera del Reino Unido, que obtuviste durante el período en el que usaste Intereses o Acciones.
Si ves Exceso de ingresos declarados — Intereses — esto se relaciona con tu uso de Intereses de Wise. La guía de HMRC dice que esto debe informarse en las Foreign Pages (SA106) de la declaración de impuestos como "Intereses y otros ingresos de ahorros en el extranjero".
Puedes encontrar el "código de país o territorio" del fondo en la misma página.
No se retiene ni se paga ningún impuesto extranjero sobre estos ingresos.
Si ves Exceso de Intereses reportados — Dividendos — esto se relaciona con tu uso de Acciones de Wise. La guía de HMRC dice que los dividendos de ingresos declarados en exceso deben informarse en las Foreign Pages (SA106) de la declaración de impuestos como "Dividendos de empresas extranjeras".
Puedes encontrar el "código de país o territorio" del fondo en la misma página.
No se retiene ni se paga ningún impuesto extranjero sobre estos ingresos.
La "fecha de fin del período de reporte" muestra la fecha de fin del período de reporte del fondo. Si tienes unidades en la fecha de fin del período de reporte, se te asignará ERI.
La "fecha valor" muestra la fecha de distribución del ERI del fondo, que es la fecha en la que se considera que recibes el ERI.
Consulta la guía de HMRC para obtener más información.
La sección de ganancias de capital de tu informe fiscal
Las filas que probablemente debas revisar de tu informe fiscal son:
número de enajenaciones
producto de la enajenación
costes admisibles
ganancias en el año, antes de pérdidas
pérdidas en el año
Esta información podría usarse para completar el Resumen de ganancias de capital (SA108) en Acciones y valores cotizados.
Podrías adjuntar tu informe fiscal de Wise a tu declaración de impuestos de autoevaluación para proporcionar a HMRC detalles de las enajenaciones de Acciones o Intereses de Wise.
Otra información útil para comprender la información de tu informe fiscal
Los rendimientos que te mostramos en tu cuenta Wise probablemente sean diferentes de las ganancias de capital y los ingresos que ves en tu informe fiscal. El informe fiscal solo muestra tus ganancias realizadas — que se generan cuando vendes participaciones al enviar, gastar con tu tarjeta o transferir dinero fuera de tu cuenta. Los rendimientos que mostramos en tu cuenta son rendimientos totales, incluidos aquellos que aún no has realizado. Usa tu informe fiscal como punto de referencia para tu declaración de impuestos.
Es posible que veas pérdidas en tu extracto fiscal (cifras entre paréntesis), incluso si estás utilizando el producto de Intereses. Esto podría deberse a que has movido dinero de forma constante dentro y fuera de la cuenta, lo que nos ha llevado a vender y comprar unidades en tu nombre. El sistema fiscal del Reino Unido tiene normas de "share matching" y anti-elusión fiscal que determinan cómo deben calcularse las ganancias de capital. Estas normas se reflejan en tu extracto fiscal, lo que podría hacer que parezca que has tenido una pérdida fiscal, aunque en realidad no haya sido así.
El ERI se tiene en cuenta en el cálculo de la ganancia patrimonial, asegurando que no estés sujeto a doble imposición (se trata como un coste deducible a efectos del impuesto sobre las ganancias patrimoniales).
Wise no retiene ni paga ningún impuesto en tu nombre cuando usas Acciones o Intereses.
Un ejemplo
Aquí tienes un ejemplo ficticio de cómo alguien podría tener que pagar tanto el impuesto sobre las ganancias de capital como el impuesto sobre la renta al usar Intereses o Acciones.
Andrew utiliza Wise. Tiene algunos ahorros e inversiones, por lo que ya ha superado sus límites personales de exención fiscal sobre ahorros y ganancias de capital. Activa Intereses para 10 000 GBP que tiene en su cuenta Wise el 1 de enero de 2023. En ese momento, cada unidad del fondo cuesta 100 GBP, por lo que con 10 000 GBP se compran 100 unidades.
Para el período que finaliza el 30 de septiembre de 2023, su participación de ERI es de 0,50 GBP por unidad. Eso significa que está obligado a pagar el impuesto sobre la renta sobre 50 GBP de ERI (0,50 GBP x 100 unidades). Los 50 GBP de ERI se gravarían a la tasa ordinaria del impuesto sobre la renta del Reino Unido, reduciendo la cantidad de ganancias de capital que deberá al aumentar el valor contable de las unidades mantenidas en el mismo importe del ERI — puedes ver cómo se calcula esto a continuación.
El 31 de diciembre de 2023, Andrew retiró todo su dinero. Durante el último año no ha gastado ni enviado dinero y ha ganado 400 GBP sobre sus 10 000 GBP iniciales. Esto se debe a que cada unidad del fondo vale 104 GBP en esta fecha.
10 400 GBP - (10 000 GBP + 50 GBP de ERI) significa que la ganancia de Andrew es de 350 GBP.
Esta ganancia de 350 GBP se grava a la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital del Reino Unido.
Como ya ha excedido sus asignaciones, Andrew tendría que declarar estos ingresos y ganancias de capital en su declaración de impuestos de fin de año.
Además de las desgravaciones fiscales del gobierno, puede haber otras desgravaciones disponibles para mitigar los ingresos y el impuesto sobre las ganancias de capital. Habla con un asesor legal, contable o asesor fiscal si quieres obtener más información.