Zjistěte obecné pokyny ohledně daní při používání Úroků nebo Akcií Wise.
Když si aktivujete Úrok Wise nebo Akcie, investujete do jednotek ve fondu. Více informací o fondech naleznete zde.
Jste-li daňovým rezidentem Spojeného království:
Existují dva typy daní, které se na vás mohou vztahovat při používání Úroku Wise nebo Akcií: daň z kapitálových zisků a daň z příjmu.
Váš daňový rok začíná 6. dubna a končí 5. dubna.
Abyste pochopili, zda musíte platit daň při používání Úroků nebo Akcií Wise, můžete si vyžádat daňový výkaz, který ukazuje, jaký příjem a kapitálové zisky možná budete muset přiznat.
Stahování daňového výkazu
Svůj daňový výkaz si můžete vyžádat a stáhnout po přihlášení do svého Wise účtu na počítači nebo v aplikaci pro Android:
Vyberte název svého profilu v pravém horním rohu (na počítači) nebo v levém horním rohu (pokud používáte aplikaci pro Android)
Vyberte možnost Výpisy a zprávy
Vyberte Daňové výpisy.
Vytvoření daňového výkazu trvá až 10 dní, takže si ho vyžádejte včas.
Pokud máte jakékoli dotazy ohledně svých daní nebo podání přiznání, obraťte se na svého daňového, právního nebo účetního poradce. Wise vám nemůže poradit s vaší osobní daňovou situací.
Daň z kapitálových zisků
Pokud s penězi drženými v rámci Úroků nebo Akcií nakládáte – a to prostřednictvím utrácení, převodů, směny nebo jednoduše přesunutím peněz v rámci Wise nebo na externí účet – může vám vzniknout povinnost zaplatit daň z kapitálových zisků. V takovém případě Wise prodá část podílových jednotek ve fondu, což se nazývá odprodej.
Pravděpodobně nebudete muset platit žádnou daň z kapitálových zisků v tomto scénáři, pokud vaše zisky spadají do vašeho nezdanitelného limitu pro kapitálové zisky. Pokud vaše celkové kapitálové zisky překročí tento limit, který zahrnuje zisky i z jiných investic (nejen z Wise), budou zisky podléhat dani z kapitálových zisků.
Daň z příjmu
Úrok Wise a Akcie používají fondy, které někdy generují Nadměrný vykázaný příjem (ERI). ERI je příjem, který fond vytvoří a který nebyl rozdělen investorům. To znamená, že tuto částku ERI neuvidíte ve svém zůstatku, protože byla reinvestována zpět do fondu. Nicméně, z důvodu britských daňových pravidel, je ERI považován za příjem, jako byste jej obdrželi jako zahraniční příjem pro daňové účely.
To znamená, že pokud vaše ERI překročí váš osobní nezdanitelný limit úspor, možná budete muset platit daň z příjmu, když používáte Úroky nebo Akcie. Pamatujte, že váš osobní nezdanitelný limit úspor zahrnuje úroky, které jste získali jinde, nejen u Wise.
Výši vygenerovaného ERI naleznete ve svém daňovém výkazu.
Více o ERI se dozvíte na gov.uk.
Jak zjistit, zda musíte podat britské daňové přiznání
Je nepravděpodobné, že byste museli platit daň pouze z používání Úroků Wise nebo Akcií, pokud se vejdete do britských nezdanitelných limitů pro kapitálové zisky a limitů pro osobní úspory. Pokud tyto limity překročíte, což zahrnuje i jiné úroky a kapitálové zisky (nejen z Wise), může vám vzniknout daňová povinnost, kterou je třeba nahlásit. Nicméně, možná budete muset podat daňové přiznání, pokud jste získali zahraniční příjem (známý jako ERI) ze svých Úroků Wise, i když spadá do vašich dostupných nezdanitelných limitů.
Můžete použít webové stránky HMRC, abyste zjistili, zda musíte podat daňové přiznání a zde si můžete ověřit, jak se zaregistrovat k samočinnému vyměření daně, je-li to relevantní.
Porozumění vašemu britskému daňovému výkazu
Váš daňový výkaz se skládá ze dvou sekcí:
Příjem: jedná se o celkový Nadměrný vykázaný příjem (ERI; úroky a dividendy) vygenerovaný během daňového roku
Kapitálové zisky a ztráty: jedná se o celkovou částku realizovaných kapitálových zisků generovaných prodejem (odprodejem) jednotek během roku.
Každá sekce má podobný formát – na začátku je souhrnná stránka, po které následuje podrobný rozpis všech transakcí, které tvoří celkovou částku.
Je pravděpodobné, že vše, co potřebujete k podání daňového přiznání ohledně vašich investic u Wise, naleznete na dvou souhrnných stránkách.
Příjmová sekce vašeho daňového výkazu
Příjmová sekce ukazuje příjem, považovaný za zahraniční příjem z důvodu sídla fondů mimo Spojené království, který jste získali během období, kdy jste používali Úroky a/nebo Akcie.
Pokud vidíte položku Nadměrný vykázaný příjem – Úroky, vztahuje se k používání služby Úrok Wise. Podle pokynů HMRC by tato položka měla být vykázána v daňovém přiznání Foreign Pages (SA106) jako „Úroky a jiné příjmy ze zahraničních úspor“.
Kód země nebo území fondu naleznete na stejné stránce.
Z tohoto příjmu není stržena ani zaplacena žádná zahraniční daň.
Pokud vidíte položku Nadměrný vykázaný úrok – Dividendy, týká se vašeho používání Akcií Wise. Pokyny HMRC uvádějí, že nadměrný vykázaný příjem z dividend by měl být uveden v daňovém přiznání na Foreign Pages (SA106) jako „Dividendy ze zahraničních společností“.
Kód země nebo území fondu naleznete na stejné stránce.
Z tohoto příjmu není stržena ani zaplacena žádná zahraniční daň.
„Datum ukončení vykazovaného období“ ukazuje datum ukončení vykazovaného období fondu. Pokud držíte jednotky k datu ukončení vykazovaného období, ERI vám bude přiděleno.
„Datum hodnoty“ ukazuje datum distribuce ERI pro fond, což je datum, ke kterému se považuje, že jste ERI obdrželi.
Pro více informací zkontrolujte pokyny HMRC.
Sekce kapitálových zisků vašeho daňového výkazu
Řádky, které budete pravděpodobně muset zkontrolovat ve svém daňovém výkazu, jsou:
počet odprodejů,
výnosy z odprodejů,
uznatelné náklady,
roční zisky před započtením ztrát,
roční ztráty.
Tyto informace by mohly být použity k vyplnění přehledu kapitálových zisků (SA108) pod hlavičkou Kótované akcie a cenné papíry.
Svůj daňový výkaz Wise můžete připojit k daňovému přiznání k samočinnému vyměření daně, abyste poskytli HMRC podrobnosti o odprodejích Akcií Wise nebo Úroků.
Další užitečné informace k pochopení ohledně informací ve vašem daňovém výkazu
Výnosy, které vám ukazujeme ve vašem Wise účtu, se pravděpodobně liší od kapitálových zisků a příjmů, které vidíte ve svém daňovém výkazu. Daňový výkaz ukazuje pouze vaše realizované zisky – které vznikají, když prodáváte jednotky odesláním, utrácením kartou nebo převodem peněz z vašeho účtu. Výnosy, které ukazujeme ve vašem účtu, jsou celkové výnosy, včetně těch, které jste ještě nerealizovali. Použijte prosím svůj daňový výkaz jako referenční bod pro vaše daňové přiznání.
Ve svém daňovém výkazu můžete vidět ztráty (čísla v závorkách), i když používáte Úroky. To může být způsobeno tím, že jste neustále přesouvali peníze na účet a z účtu, což nás vedlo k tomu, že jsme vaším jménem prodávali i nakupovali jednotky. Britský daňový systém má pravidla „párování akcií“ a proti vyhýbání se daním, která určují, jak by se měly kapitálové zisky počítat. Tato pravidla jsou zohledněna ve vašem daňovém výkazu, což by mohlo vypadat, že jste dosáhli daňové ztráty, i když tomu tak nebylo.
ERI je zohledněno při výpočtu kapitálových zisků, což zajišťuje, že nejste předmětem dvojího zdanění (je považováno za odpočitatelný náklad pro účely daně z kapitálových zisků).
Wise nestrhává ani neplatí žádnou daň vaším jménem, když používáte Akcie nebo Úroky.
Příklad
Zde je fiktivní příklad, který ukazuje, jak může při používání Úroků nebo Akcií vzniknout povinnost platit daň z kapitálových zisků i daň z příjmu.
Andrew používá Wise. Má určité úspory a investice, takže již překročil svůj limit pro osobní úspory i nezdanitelný limit pro kapitálové zisky. 1. ledna 2023 zapne Úročení částky 10 000 GBP, kterou má na svém Wise účtu. V té době stojí jedna podílová jednotka fondu 100 GBP, takže za 10 000 GBP nakoupí 100 podílových jednotek.
K 30. září 2023 činí jeho podíl na ERI 0,50 GBP na jednu podílovou jednotku. To znamená, že mu vzniká povinnost zaplatit daň z příjmu z ERI ve výši 50 GBP (0,50 GBP x 100 jednotek). Těchto 50 GBP ERI bude zdaněno běžnou sazbou daně z příjmu ve Spojeném království, což sníží výši kapitálových zisků, které bude dlužit, tím, že se zvýší účetní hodnota držených jednotek o stejnou hodnotu ERI – výpočet je uveden níže.
31. prosince 2023 Andrew vybral všechny své prostředky. Za poslední rok neutratil ani neposlal žádné peníze a na svých původních 10 000 GBP vydělal 400 GBP. Je to kvůli tomu, že každá podílová jednotka ve fondu má k tomuto datu hodnotu 104 GBP.
10 400 GBP - (10 000 GBP + 50 GBP ERI) znamená, že Andrewův zisk je 350 GBP.
Tento zisk 350 GBP je poté zdaněn britskou sazbou daně z kapitálových zisků.
Jelikož Andrew již překročil své limity, musí tento příjem i kapitálové zisky na konci roku uvést ve svém daňovém přiznání.
Kromě vládních daňových úlev můžete mít nárok i na další úlevy, které vám pomohou snížit daň z příjmu a daň z kapitálových zisků. Pokud se o nich chcete dozvědět více, obraťte se na právního, účetního nebo daňového poradce.