Saiba como declarar imposto de renda nos Estados Unidos se você é brasileiro

Viver nos Estados Unidos significa aproveitar inúmeras oportunidades, mas também exige atenção a algumas obrigações importantes, entre elas, entender como declarar imposto de renda nos Estados Unidos. Embora o sistema possa parecer complexo, com as informações adequadas o processo fica muito mais tranquilo.

Neste artigo, vamos explicar como funciona o imposto de renda nos EUA, como fazer sua declaração corretamente e quais valores devem ser pagos. Além disso, descubra como a Wise pode facilitar sua vida financeira, permitindo movimentar dinheiro em várias moedas.

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Como funciona o imposto de renda nos Estados Unidos?

O imposto de renda nos Estados Unidos é administrado pelo Internal Revenue Service (IRS), o órgão equivalente à Receita Federal no Brasil. Ele incide sobre os rendimentos anuais de pessoas físicas, empresas, trusts e outras entidades legais.

No caso das pessoas físicas, a tributação considera diferentes fontes de renda, como salários, comissões, bônus, gorjetas, rendimentos de investimentos e até alguns tipos de ganhos não diretamente ligados ao trabalho.

O sistema de imposto é progressivo, ou seja, as alíquotas aumentam conforme a renda cresce. Para organizar isso, os ganhos são divididos em faixas, e cada uma delas é tributada com uma porcentagem específica. Anualmente, o IRS define quanto é o imposto de renda nos Estados Unidos em cada faixa.¹

Quem deve pagar imposto de renda nos Estados Unidos?

Nos Estados Unidos, o imposto de renda deve ser pago tanto por cidadãos americanos quanto por estrangeiros residentes, desde que a renda anual ultrapasse os limites estabelecidos pelo IRS.^{2, 3}

Vale destacar que os cidadãos americanos são tributados sobre a renda global. Isso quer dizer que, mesmo morando fora do país, eles continuam obrigados a declarar e pagar imposto de renda nos Estados Unidos sobre todos os rendimentos que recebem, não importa em que parte do mundo tenham sido gerados.⁴

Quanto é o imposto de renda nos Estados Unidos?

Em 2025, a alíquota do imposto de renda nos Estados Unidos varia entre 10% e 37%, distribuída em sete faixas de renda. A forma de tributação depende do tipo de declaração escolhida: solteiro, casado declarando em conjunto, casado declarando separadamente ou chefe de família.⁵

A seguir, você confere a tabela do imposto de renda nos EUA aplicada para contribuintes solteiros:⁵

Como fazer declaração de imposto de renda nos Estados Unidos?

Nos Estados Unidos, existem diferentes formas de declarar o imposto de renda. Você pode contratar um profissional especializado (como um contador ou tax preparer) ou optar por fazer por conta própria, utilizando softwares autorizados pelo IRS ou enviando os formulários em papel.

O prazo de entrega sempre se refere ao ano fiscal anterior e costuma começar nos primeiros meses do ano seguinte. Por exemplo, para o ano fiscal de 2024, o IRS passou a receber e processar declarações a partir de 27 de janeiro de 2025.

A maioria dos contribuintes recebe todos os documentos e formulários necessários até o fim de janeiro, o que facilita a preparação da declaração federal e, quando aplicável, da estadual. Já o prazo final para envio, no caso do ano fiscal de 2024, foi dia 15 de abril de 2025.⁶

Software

O uso de softwares é uma forma prática de fazer a declaração do imposto de renda nos Estados Unidos. O IRS Direct File é o programa do governo, disponível gratuitamente para contribuintes de 25 estados, com restrição a determinados tipos de renda, deduções e créditos.⁸ A seguir, você confere o passo a passo de como utilizá-lo:⁹

1. Acesse o site do IRS Direct File;
2. Verifique se você é elegível para declarar seu imposto de renda pelo sistema. Caso não seja, o site oferece links para outros recursos de declaração;
3. Faça login utilizando sua conta ID.me para iniciar sua declaração;
4. Consulte a lista de documentos necessários antes de começar
5. Siga as instruções passo a passo para preencher sua declaração;
6. Salve seu progresso e finalize o envio.

Além do IRS Direct File, existem softwares pagos oferecidos por empresas especializadas. Essas plataformas, mais avançadas, permitem importar automaticamente os dados do ano anterior, agilizando o processo da declaração.

Entre os principais, estão:

• TurboTax;
• TaxAct;
• Jackson Hewitt.

Formulários

Uma das formas mais tradicionais de declarar o imposto de renda nos Estados Unidos é preencher os formulários manualmente e enviar as informações pelos correios. Confira abaixo o passo a passo para fazer essa declaração:⁷

1. Acesse o site do IRS, faça o download e imprima os formulários da sua declaração;
2. Preencha o formulário com as informações solicitadas;
3. Caso você tenha imposto a pagar, anexe o cheque junto ao envio da declaração;
4. Envie a declaração preenchida (e o cheque, se for o caso) para o endereço indicado pelo IRS;
5. Guarde o comprovante de envio e acompanhe o status pelo site do IRS.

Documentos necessários

Independentemente do método que você escolher para declarar seus impostos, é fundamental reunir todas as informações necessárias. Isso inclui documentar a situação fiscal, renda tributável, os impostos já pagos e quaisquer deduções ou créditos aos quais você tenha direito.

Para isso, é importante aguardar o recebimento de todos os formulários relevantes, como W-2, 1099 e outros documentos, que geralmente são enviados até o final de janeiro. A seguir, confira os principais documentos que você precisará, de acordo com sua situação profissional e outros casos:¹⁰

• Informações pessoais: nomes, datas de nascimento e números de Seguro Social de você, seu cônjuge e quaisquer dependentes;
• Formulário W-2: fornecido pelo seu empregador se você for funcionário;
• Formulário 1099-NEC: enviado caso você tenha recebido mais de USD 600 trabalhando como contratado ou em trabalhos paralelos para uma entidade não empregadora;
• Formulário 1099-MISC: necessário se você tiver recebido mais de USD 600 em outras fontes de renda, como aluguéis, prêmios ou pagamentos de seguro agrícola;
• Formulário 1099-INT: enviado por bancos se você tiver recebido mais de USD 10 em juros ao longo do ano fiscal;
• Registros de contribuições para aposentadoria: documentos que comprovem depósitos feitos em contas de aposentadoria.

Existe um acordo entre Brasil e Estados Unidos para imposto de renda?

Não, atualmente não existe um acordo de bitributação entre Brasil e Estados Unidos para imposto de renda. Isso significa que, se você tem rendimentos nos dois países, pode acabar tendo que declarar e pagar impostos tanto no Brasil quanto nos EUA, dependendo da sua situação fiscal.¹¹

Na prática, é possível compensar parcialmente os valores pagos em um país na hora de declarar no outro, por meio do crédito de imposto pago no exterior. No entanto, isso não elimina completamente o risco de bitributação, já que as regras e os limites de dedução variam conforme a legislação de cada país.¹²

Imposto de renda nos EUA x no Brasil

O imposto de renda é cobrado tanto no Brasil quanto nos Estados Unidos, e, em ambos os países, geralmente segue uma tabela progressiva e incide sobre a renda global. No entanto, a tributação do imposto de renda nos EUA x Brasil tem diferenças importantes. Confira algumas delas:

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